Возврат подоходного налога
Тема возврата подоходного налога привлекает к себе много внимания. Наверняка многие из вас слышали о крупных суммах возврата, которые рекламируют многочисленные фирмы - иногда это выглядит выигрышем в лотерею.
Как узнать, положен ли вам возврат налогов?
Подоходный налог рассчитывается как годовой платеж с общей суммы доходов.
Доходы от работы и предпринимательской деятельности подлежат поступенчатому налогобложению, начиная с 10%.
Пассивные доходы облагаются поступенчато, начиная со ставки 31% (для лиц старше 60 лет - начиная с 10%).
Часть доходов облагаются фиксированным налогом (доходы от дивидендов, процентов по вкладам и др.).
Ставки на 2020 год можно найти здесь (иврит).
Чтобы вернуть налог - его вначале нужно оплатить - это простой факт, но его часто игнорируют фирмы, когда звонят вам с предложением проверить ваши шансы "всего за двести шекелей", не уточняя, платили ли вы его вообще - этих нужно отметать в первую очередь - они даже не в состоянии составить нормальную маркетинговую программу.
Если вы в течение года платили подоходный налог и в вашей жизни произошли следующие изменения:
- вы сменили место работы, и это повлекло за собой снижение зарплаты (или ухудшение социальных условий),
- вы самостоятельно оплачивали вклады в пенсионную программу, страховку жизни или потери нетрудоспособности,
- вы осуществляли пожертвования в организации, имеющие специальное разрешение от налоговой службы,
- вы не работали в течение месяца или более,
- вы или ваш ребенок получили инвалидность,
- вы не сообщили в бухгалтерию своего места работы о переезде в "район развития", рождении ребенка, разводе, дате репатриации или демобилизации из армии.
скорее всего вы можете вернуть часть налога.
Для процедуры возврата вам не нужно открывать кейс в налоговой службе и не нужно подавать годовой отчет (если вы не занимаетесь параллельно предпринимательской деятельностью).
Достаточно заполнить форму 135, приложить необходимые документы и подать в отделение налоговой службы по месту проживания.
Не забудьте оставить себе копию поданных документов. При подаче попросите поставить на свою копию печать "принято" с датой - чтоб точно знать, когда документы поданы.
Просить возврат можно в течение 6 лет (в 2020 году можно подавать на возврат налога, уплаченного за 2015 год).
Кроме того, в отдельных случаях можно вернуть часть налога, уплаченного при обналичивании пенсионных сбережений - сразу замечу, что такие случаи крайне редки, и в таких случаях я не рекомендую обращаться в фирму, занимающуюся возвратами налогов, а действовать через грамотного и квалифицированного налогового консультанта или аудитора.
Возврат с добавлением 4 процентов годовых, обычно занимает до 90 дней со дня подачи отчета или до 31 июля следующего за отчетным года (по позднему). Иногда, если необходимо дополнить документы или выяснить детали - возврат задерживается, вы получите сообщение СМС или на электронную почту. Фирма, выполняющая для вас возврат, может видеть его статус через базу данных налоговой службы.
Как выбрать подходящую фирму?
Проверяйте, как давно работает фирма, сколько у нее отзывов.
Хорошим признаком является квалификация выполняющего работу как дипломированного специалиста по расчету зарплаты (חשב שכר) - это означает, что он прошел специальный курс обучения и сдал экзамены ассоциации аудиторов Израиля. Либо у него большой опыт практической работы в этой сфере (более пяти лет).
При заключении договора с подающим для вас на возврат, вам придется подписать доверенность, которая позволяет действовать от вашего имени в процессе подачи отчета. Обратите внимание на соответствие имен в договоре и доверенности.
Помните, что с вашей стороны потребуется максимальное участие в подготовке необходимых документов. У лиц, имеющих доступ к базе данных налоговой службы и службы социального страхования, нет доступа к другим источникам - т.е. все разрешения из банка, страховой компании, от брокеров - вам придется изыскивать самим.
Перед подачей документов на возврат вам должны прислать примерный расчет, "симуляцию" на ваше утверждение. Не соглашайтесь подавать отчет без получения предварительного расчета.
Всегда указывайте свой номер банковского счета для получения денег от налоговой службы, свой номер телефона и свой адрес электронной почты для получения сообщений. Не соглашайтесь на получение денег "нетто" за вычетом процентов за обслуживание - вы должны точно знать, сколько денег вам положено.Помните, что любая оплата рассчитывается, исходя из реально затраченного времени работы. Т.е. если вам предлагают низкую стоимость услуг - заниматься вашим кейсом будет скорее всего стажер. Если речь о простом случае, как, например, переход на более низкооплачиваемую работу в течение года или получение инвалидности - разумно согласиться, т.к. тут не требуется каких-либо особенных знаний - в принципе, вы можете сделать это самостоятельно.
О страшных историях, когда подавали на возврат налога, а получили требование оплатить.
Помните, что система налоговой службы в Израиле имеет интернет-базу, куда стекаются данные из разных источников. Работодатели декларируют о доходах наемных работников, страховые компании - о выплаченных компенсациях или пенсиях, служба социального страхования - о пособиях.
Таким образом, если вы не внесли в ваш отчет данные о полученном доходе - налоговая служба получит их из других источников. И если по результатам общего расчета вам нужно будет доплатить налог - вы получите требование об оплате. Обычно это случается, когда вы параллельно работали в нескольких местах без правильного оформления.
Задавайте вопросы в комментариях.
Для частных консультаций, сопровождения и совместной работы обращайтесь на почту tanya@tax101.co.il. Я обслуживаю клиентов через Скайп, Zoom или Ватсап в любом районе мира, где есть интернет.
Хорошего года всем моим читателям, доброго здоровья и хороших новостей!
Photo by The New York Public Library on Unsplash