Пенсионная система в Германии!
В данной статье излагаются основные принципы функционирования Пенсионной системы в Германии.
Данная система поражает своей простотой и встроенными механизмами защиты граждан от инфляции, что обеспечивает достойное существование немецким пенсионерам.
Знание немецкого опыта, возможно, было бы полезным и в условиях России.
Выражаю благодарность экспертам (в том числе работникам Пенсионного фонда РФ) за интересные дискуссии, послужившими основой для написания настоящей статьи.
Успех любой системы (технической или организационной) заключается в простоте и прозрачности принципов ее функционирования.
В полной мере это касается деятельности государства и отдельных его подсистем.
Российскую пенсионную систему никак нельзя назвать:
а). технологичной
Это хорошо понимают те, кто ежеквартально отправляет различные отчетные формы в ПФР.
б). конституционной
Как один из примеров, безобразие по действующей системе начисленных и уплаченных взносов со стороны Работодателя, когда последний самостоятельно определяет в каком объеме и за каких лиц он уплачивает начисленные взносы.
в). достойной своих граждан
Оценка месячной средней прибавки по накопительной части пенсии составляет порядка 40 руб.
г). понятной для граждан
Граждане не понимают ежегодно получаемых «писем счастья», поскольку взносы целиком «ложатся» на себестоимость продукции и Работодатель их уплачивает за свой счет, и как следствие, Работник не особо интересуется будущими обязательствами, которые берет перед ним государство.
д). справедливой
Система персонифицированного учета очень непростая и дорогая, поскольку государство по каждому Застрахованному лицу собирает и учитывает в течение его жизни огромный объем информации (стаж, взносы, особые условия труда и пр.). При расчетных пенсиях ниже среднего уровня государство пытается каким-либо образом довести их до среднего уровня, например за счет региональных надбавок, что хоть как-то облегчает жизнь указанным пенсионерам. И это приветствуется! Не понятно только другое: зачем нужна такая сложная и дорогая система, может проще выплачивать всем по среднему уровню и все! И государству проще, и Работодателю проще, и пенсионерам на сэкономленные деньги глядишь, пенсия прибавится!)
В данной статье не буду специально останавливаться на проблемах российской пенсионной системы (это отдельная тема), хочется рассказать о немецкой системе, которая, на мой взгляд, достойна всяческого уважения и способна отчасти решать перечисленные проблемы!
Итак,
Главный принцип немецкой системы - это принцип солидарности поколений, при которой граждане страны оплачивают содержание нынешних пенсионеров, при этом Система спроектирована так, чтобы работающим гражданам было бы выгодно и интересно участвовать в их содержании. (Чем больше взносов платят граждане, тем больше пенсионных прав они получают при выходе на пенсию).
Формула расчета размера пенсии выглядит следующим образом:
Сумма индивидуальных коэффициентов
Годовой коэффициент равен отношению Зарплаты, с которой уплачивались взносы, к средней зарплате по стране.
Средняя зарплата по стране публикуется органами статистики ежегодно 1 июля за предыдущий год.
Если зарплата, с которой уплачиваются взносы, равна средней зарплате по стране, то гражданин получает годовой индивидуальный коэффициент 1.
Если зарплата, с которой уплачиваются взносы в 2 раза меньше средней зарплаты по стране, то гражданин получает годовой индивидуальный коэффициент 0,5 и т.д.
Однако существует максимальный индивидуальный коэффициент (в отдельные годы составлял 1,7), который работник может приобретать за год, при этом сами пенсионные взносы уплачиваются со всей зарплаты. (с апреля 1991 по 1992г. тариф составлял 17,7%.)
Таким образом, взносы платятся со всей зарплаты, однако накопленные обязательства государства перед работником в течение года не могут быть выше определенного уровня.
Данный принцип продиктован тем, что молодое поколение не должно вкалывать на пенсию «олигарху», который в конце своей жизни изволил вложиться в собственное пенсионное обеспечение, а до итого «забивал» на всю систему.
Сумма индивидуальных коэффициентов - это сумма всех накопленных годовых индивидуальных коэффициентов от момента начала трудовой деятельности до момента выхода на пенсию (в Германии пенсионный возраст составляет 65 лет, как для мужчин, так и для женщин).
Пример: если Застрахованный имел стаж 30 лет и каждый год платил взносы с зарплаты, которая являлась средней по стране, то сумма индивидуальных коэффициентов равна 30.
Считается, что гражданин за свою жизнь должен в среднем заработать 45 индивидуальных коэффициентов (от 20 лет до 65 лет), т.е. за год в среднем получить коэффициент 1.
Студентам, военнослужащим, безработным женам дипломатов, матерям во время ухода за ребенком, военнопленным и прочим социальным группам граждан, имеющим уважительные причины в части отсутствия заработка, полагается зачисление коэффициентов в соответствии с законодательством. (как правило, указанный засчитываемый коэффициент колеблется в пределах: 0,5-0,8).
Ниже представлена выписка из учета трудовой деятельности немца с указанием зарплат по годам:
Фактор возраста
Фактор возраста - это поправочный коэффициент на случай досрочного (раньше 65 лет) или позднего выхода на пенсию (позже 65 лет).
Фактор возраста мотивирует более поздний уход на пенсию и демотивирует более ранний выход на пенсию.
При выходе на пенсию в 65 лет фактор возраста равен 1.
При досрочном выходе на пенсию фактор возраста уменьшается на 0,3% в месяц, при более позднем выходе на пенсию фактор возраста увеличивается на 0,5% в месяц.
Пример: при выходе на пенсию в 62 года фактор возраста равен 0,892, а при выходе на пенсию в 68 лет фактор возраста равен 1,18.
Фактор вида пенсии
Фактор вида пенсии - это поправочный коэффициент; устанавливается законодательством от 1992г.
Равен 1, при пенсии по старости и общей нетрудоспособности.
Равен 0,6667 при пенсии по профессиональной нетрудоспособности
Равен 0,8667 при пенсии, назначенной до 1957г. («перерассчитываемая» пенсия)
Актуальная стоимость коэффициента
Актуальная стоимость коэффициента - это текущая средняя пенсия по стране, деленная на 45 (кол-во лет активной трудовой деятельности: от 20 до 65 лет).
ПРИНЦИПИАЛЬНЫЙ МОМЕНТ:
Средняя пенсия по стране на законодательном уровне формируется от уровня Средней зарплаты по стране (Средняя пенсия=65% от Средней зарплаты).
Таким образом,
Актуальная стоимость коэффициента, средняя зарплата и средняя пенсия это простые взаимосвязанные показатели. Они ежегодно публикуются органами статистики.
Ежегодный расчет пенсии для каждого пенсионера, ушедшего на пенсию в 65лет по старости, проще простого: умножение двух чисел (накопленных коэффициентов и опубликованной актуальной стоимости коэффициента).
В более общем случае полученное произведение необходимо умножить еще на фактор возраста и фактор вида пенсии согласно указанной выше формулы.
В ЧЕМ ПРЕЛЕСТЬ СИСТЕМЫ?
Будущий пенсионер реально защищен от макроэкономических параметров, в первую очередь от инфляции и даже от вида валюты, действующей на территории страны.
Действительно, будущему пенсионеру неважно, что страна отказалась от марки и перешла на евро; неважно также, если Германия обратно когда-либо перейдет на марки, поскольку вся трудовая активность будущего пенсионера учитывается в относительных коэффициентах.
Если он в течение жизни платил взносы в размере средней зарплаты, то и пенсия у него будет в размере сопоставимой со средней зарплатой вне зависимости от того какая инфляция накопилась за длительный период трудовой деятельности и вне зависимости от вида используемой валюты.
В указанной системе расчета пенсии, пенсионеры могут нищенски существовать только в одном случае, когда вся страна ведет нищенское существование, например в случае экономического, военного или природного катаклизма, иными словами, когда сама средняя зарплата по стране нищенская.
В других случаях, немецкие пенсионеры ведут достойный уровень жизни сопоставимый с годами активной трудовой деятельности!
ВЫВОД:
Немецкая пенсионная система построена просто, логично и без встроенного обмана граждан со стороны государства.
Представленная система мотивирует немцев не скупиться на пенсионные взносы и осуществлять выплаты из собственной зарплаты.
Это позволяет решить и другую указанную выше задачу: пенсионные взносы (по крайней мере, их часть) не попадают на себестоимость продукции.
В России же все пенсионные накопления съедает инфляция и это очевидным образом понимают все!
Сама российская система мотивирует обратные процессы: сокрытие реальных зарплат и минимизация пенсионных отчислений!
О солидарности поколений и речи не идет!
Анонс:
Готовится важная статья (совместно с Petunder) об управлении экономикой государства в условиях гражданского общества.
UPDATE (для тех кто не понял):
В России у гражданина накапливаются деньги (которые за десятки лет "съедает" инфляция), в Германии же накапливаются относительные коэффициенты, которым инфляция и вид валюты нестрашны!
Данная система поражает своей простотой и встроенными механизмами защиты граждан от инфляции, что обеспечивает достойное существование немецким пенсионерам.
Знание немецкого опыта, возможно, было бы полезным и в условиях России.
Выражаю благодарность экспертам (в том числе работникам Пенсионного фонда РФ) за интересные дискуссии, послужившими основой для написания настоящей статьи.
Успех любой системы (технической или организационной) заключается в простоте и прозрачности принципов ее функционирования.
В полной мере это касается деятельности государства и отдельных его подсистем.
Российскую пенсионную систему никак нельзя назвать:
а). технологичной
Это хорошо понимают те, кто ежеквартально отправляет различные отчетные формы в ПФР.
б). конституционной
Как один из примеров, безобразие по действующей системе начисленных и уплаченных взносов со стороны Работодателя, когда последний самостоятельно определяет в каком объеме и за каких лиц он уплачивает начисленные взносы.
в). достойной своих граждан
Оценка месячной средней прибавки по накопительной части пенсии составляет порядка 40 руб.
г). понятной для граждан
Граждане не понимают ежегодно получаемых «писем счастья», поскольку взносы целиком «ложатся» на себестоимость продукции и Работодатель их уплачивает за свой счет, и как следствие, Работник не особо интересуется будущими обязательствами, которые берет перед ним государство.
д). справедливой
Система персонифицированного учета очень непростая и дорогая, поскольку государство по каждому Застрахованному лицу собирает и учитывает в течение его жизни огромный объем информации (стаж, взносы, особые условия труда и пр.). При расчетных пенсиях ниже среднего уровня государство пытается каким-либо образом довести их до среднего уровня, например за счет региональных надбавок, что хоть как-то облегчает жизнь указанным пенсионерам. И это приветствуется! Не понятно только другое: зачем нужна такая сложная и дорогая система, может проще выплачивать всем по среднему уровню и все! И государству проще, и Работодателю проще, и пенсионерам на сэкономленные деньги глядишь, пенсия прибавится!)
В данной статье не буду специально останавливаться на проблемах российской пенсионной системы (это отдельная тема), хочется рассказать о немецкой системе, которая, на мой взгляд, достойна всяческого уважения и способна отчасти решать перечисленные проблемы!
Итак,
Главный принцип немецкой системы - это принцип солидарности поколений, при которой граждане страны оплачивают содержание нынешних пенсионеров, при этом Система спроектирована так, чтобы работающим гражданам было бы выгодно и интересно участвовать в их содержании. (Чем больше взносов платят граждане, тем больше пенсионных прав они получают при выходе на пенсию).
Формула расчета размера пенсии выглядит следующим образом:
Сумма индивидуальных коэффициентов
Годовой коэффициент равен отношению Зарплаты, с которой уплачивались взносы, к средней зарплате по стране.
Средняя зарплата по стране публикуется органами статистики ежегодно 1 июля за предыдущий год.
Если зарплата, с которой уплачиваются взносы, равна средней зарплате по стране, то гражданин получает годовой индивидуальный коэффициент 1.
Если зарплата, с которой уплачиваются взносы в 2 раза меньше средней зарплаты по стране, то гражданин получает годовой индивидуальный коэффициент 0,5 и т.д.
Однако существует максимальный индивидуальный коэффициент (в отдельные годы составлял 1,7), который работник может приобретать за год, при этом сами пенсионные взносы уплачиваются со всей зарплаты. (с апреля 1991 по 1992г. тариф составлял 17,7%.)
Таким образом, взносы платятся со всей зарплаты, однако накопленные обязательства государства перед работником в течение года не могут быть выше определенного уровня.
Данный принцип продиктован тем, что молодое поколение не должно вкалывать на пенсию «олигарху», который в конце своей жизни изволил вложиться в собственное пенсионное обеспечение, а до итого «забивал» на всю систему.
Сумма индивидуальных коэффициентов - это сумма всех накопленных годовых индивидуальных коэффициентов от момента начала трудовой деятельности до момента выхода на пенсию (в Германии пенсионный возраст составляет 65 лет, как для мужчин, так и для женщин).
Пример: если Застрахованный имел стаж 30 лет и каждый год платил взносы с зарплаты, которая являлась средней по стране, то сумма индивидуальных коэффициентов равна 30.
Считается, что гражданин за свою жизнь должен в среднем заработать 45 индивидуальных коэффициентов (от 20 лет до 65 лет), т.е. за год в среднем получить коэффициент 1.
Студентам, военнослужащим, безработным женам дипломатов, матерям во время ухода за ребенком, военнопленным и прочим социальным группам граждан, имеющим уважительные причины в части отсутствия заработка, полагается зачисление коэффициентов в соответствии с законодательством. (как правило, указанный засчитываемый коэффициент колеблется в пределах: 0,5-0,8).
Ниже представлена выписка из учета трудовой деятельности немца с указанием зарплат по годам:
Фактор возраста
Фактор возраста - это поправочный коэффициент на случай досрочного (раньше 65 лет) или позднего выхода на пенсию (позже 65 лет).
Фактор возраста мотивирует более поздний уход на пенсию и демотивирует более ранний выход на пенсию.
При выходе на пенсию в 65 лет фактор возраста равен 1.
При досрочном выходе на пенсию фактор возраста уменьшается на 0,3% в месяц, при более позднем выходе на пенсию фактор возраста увеличивается на 0,5% в месяц.
Пример: при выходе на пенсию в 62 года фактор возраста равен 0,892, а при выходе на пенсию в 68 лет фактор возраста равен 1,18.
Фактор вида пенсии
Фактор вида пенсии - это поправочный коэффициент; устанавливается законодательством от 1992г.
Равен 1, при пенсии по старости и общей нетрудоспособности.
Равен 0,6667 при пенсии по профессиональной нетрудоспособности
Равен 0,8667 при пенсии, назначенной до 1957г. («перерассчитываемая» пенсия)
Актуальная стоимость коэффициента
Актуальная стоимость коэффициента - это текущая средняя пенсия по стране, деленная на 45 (кол-во лет активной трудовой деятельности: от 20 до 65 лет).
ПРИНЦИПИАЛЬНЫЙ МОМЕНТ:
Средняя пенсия по стране на законодательном уровне формируется от уровня Средней зарплаты по стране (Средняя пенсия=65% от Средней зарплаты).
Таким образом,
Актуальная стоимость коэффициента, средняя зарплата и средняя пенсия это простые взаимосвязанные показатели. Они ежегодно публикуются органами статистики.
Ежегодный расчет пенсии для каждого пенсионера, ушедшего на пенсию в 65лет по старости, проще простого: умножение двух чисел (накопленных коэффициентов и опубликованной актуальной стоимости коэффициента).
В более общем случае полученное произведение необходимо умножить еще на фактор возраста и фактор вида пенсии согласно указанной выше формулы.
В ЧЕМ ПРЕЛЕСТЬ СИСТЕМЫ?
Будущий пенсионер реально защищен от макроэкономических параметров, в первую очередь от инфляции и даже от вида валюты, действующей на территории страны.
Действительно, будущему пенсионеру неважно, что страна отказалась от марки и перешла на евро; неважно также, если Германия обратно когда-либо перейдет на марки, поскольку вся трудовая активность будущего пенсионера учитывается в относительных коэффициентах.
Если он в течение жизни платил взносы в размере средней зарплаты, то и пенсия у него будет в размере сопоставимой со средней зарплатой вне зависимости от того какая инфляция накопилась за длительный период трудовой деятельности и вне зависимости от вида используемой валюты.
В указанной системе расчета пенсии, пенсионеры могут нищенски существовать только в одном случае, когда вся страна ведет нищенское существование, например в случае экономического, военного или природного катаклизма, иными словами, когда сама средняя зарплата по стране нищенская.
В других случаях, немецкие пенсионеры ведут достойный уровень жизни сопоставимый с годами активной трудовой деятельности!
ВЫВОД:
Немецкая пенсионная система построена просто, логично и без встроенного обмана граждан со стороны государства.
Представленная система мотивирует немцев не скупиться на пенсионные взносы и осуществлять выплаты из собственной зарплаты.
Это позволяет решить и другую указанную выше задачу: пенсионные взносы (по крайней мере, их часть) не попадают на себестоимость продукции.
В России же все пенсионные накопления съедает инфляция и это очевидным образом понимают все!
Сама российская система мотивирует обратные процессы: сокрытие реальных зарплат и минимизация пенсионных отчислений!
О солидарности поколений и речи не идет!
Анонс:
Готовится важная статья (совместно с Petunder) об управлении экономикой государства в условиях гражданского общества.
UPDATE (для тех кто не понял):
В России у гражданина накапливаются деньги (которые за десятки лет "съедает" инфляция), в Германии же накапливаются относительные коэффициенты, которым инфляция и вид валюты нестрашны!