Размер налога с продаж (sales tax) в разных штатах США. Безналоговые штаты.
Шопоголики часто противоречиво заявляют о размере налога с продаж (salex tax) в разных штатах США. Давайте разберемся, сколько же их на самом деле и сколько придется заплатить в разных американских штатах.
Ставки налогов можно посмотреть в авторитетном источнике Wikipedia. Более подробную информацию можно получить на странице налоговой службы конкретного штата. Также перед выбором форвардера посылок (посредника) можно связаться с ним и узнать о размере налога с продаж в интересующих вас магазинах.
State/territory/district
Base sales tax
Total with max local surtax
Groceries
Prepared food
Prescription drug
Non-prescription drug
Clothing
Intangibles
Alabama
4%
13.5%
Alaska
0%
7%
Arizona
5.6%
10.725%
Arkansas
6.5%
11.625%
1.5%+
California
7.25%
10.25%
Colorado
2.9%
10%
Connecticut
6.35%
6.35%
1%
Delaware
0%
0%
District of Columbia
5.75%
5.75%
10%
Florida
6%
7.5%
9% (max)
Georgia
4%
8%
4% (max) [41]
Guam
4%
4%
Hawaii
4.166%
4.712%
Idaho
6%
8.5%
[42]
Illinois
6.25%
10.25%
1%+
8.25%+
1%+
1%+
Indiana
7%
7%
9% (max)
Iowa [43]
6%
7%
Kansas
6.5%
10.15%
Kentucky
6%
6%
Louisiana
5%
12%
7.0% (max)
Maine
5.5%
5.5%
7%
Maryland
6%
6%
Massachusetts
6.25%
6.25%
7% (max)
> $175
Michigan
6%
6%
Minnesota
6.875%
7.875%
10.775% (max)
Mississippi
7%
7.25%
Missouri
4.225%
10.85%
1.225%
Montana
0%
0%
Nebraska
5.5%
7.5%
9.5%
(Omaha)
Nevada
6.85%
8.15%
New Hampshire
0%
0%
9%
New Jersey
6.875%
12.875%
New Mexico
5.125%
8.688%
New York
4%
8.875%
> $110
North Carolina
4.75%
7.50%
2%
8.50% (max)
North Dakota [44]
5%
8%
Ohio [45]
5.75%
8%
Dine-in
Oklahoma
4.5%
11%
Oregon
0%
0%
Pennsylvania
6%
8%
Puerto Rico
10.5%
11.5%
1%
Rhode Island
7%
7%
8%
South Carolina
6%
9%
10.5%
South Dakota
4%
6%
Tennessee
7%
9.75%
5%+
Texas
6.25%
8.25%
Utah
5.95%
8.35%
3%
Vermont
6%
7%
9%+
> $110
Virginia
5.3%
6%
2.5%
5.3%+
Washington
6.5%
10.4%
10% (max)
West Virginia
6%
7%
Wisconsin
5%
6.75%
Wyoming
4%
6%
Цвет
Объяснение
Exempt from general sales tax (Не облагается налогом general sales tax в данной категории товаров, но местный налог local surtax может присутствовать в данной категории.)
Subject to general sales tax (Облагается налогом general sales tax)
7%
Taxed at a higher rate than the general rate
3%
Taxed at a lower rate than the general rate
*up to 3%
Georgia has a Local Option Sales Tax of up to 3% http://www.gasplost.org/
3%+
Some locations tax more
3% (max)
Some locations tax less
> $50
Taxed purchases over $50 (otherwise exempt)
No state-wide general sales tax (нет налога general sales tax на уровне штата)
general tax - это общая налоговая ставка штата (например, в Калифорнии 7.25%)
total with max local surtax - максимальный уровень налога с продаж, учитывающий ставку штата и более мелких территориальных субъектов (в Калифорнии 9.75%). Кроме того, следует обратить внимаение на то, что в некоторых штатах не облагаются налогом одежда и обувь, стоящее дешевле определенного предела. Например, в Нью-Йорке, судя по таблице, одежда стоимостью менее 110 долларов, не облагается налогом с продаж.
Как можно заметить, general sales tax не взимается в пяти шататах: Аляска, Орегон, Делавер, Монтана, Нью-Гэмпшир (Нью-Хемпшир, Нью-Хэмпшир). Но при этом в Орегоне, Аляске и Монтане в некоторых административных субъектах может присутствовать local surtax.
Что касается разницы между налогами в самих магазинах и онлайн - это действительно существует в некоторых штатах, как например в Колорадо.
Раньше онлайн магазины удерживали налог с продаж с учетом места доставки (shipping address). При этом налог не удерживался, если в данном штате магазин не имел своих филиалов, представительств. Сейчас же некоторые магазины под давлением вынуждены взимать налог с продаж, даже если не имеют филиалов или представительств в данном штате.
Стоит также учитывать, что даже если покупатель получил заказ, но налог с продаж не оплачен магазином, то по закону покупатель должен задекларировать все свои покупки. После этого должен быть уплачен налог Use Tax, ставка которого совпадает с налогом с продаж (Sales Tax).
Размер налога с продаж в различных штатах США на карте
По состоянию на 1 января 2019 г. размер налога с продаж в разных штатах США на карте:
Последнее обновление таблицы: 22 февраля 2019
Смотрите также:
via
Ставки налогов можно посмотреть в авторитетном источнике Wikipedia. Более подробную информацию можно получить на странице налоговой службы конкретного штата. Также перед выбором форвардера посылок (посредника) можно связаться с ним и узнать о размере налога с продаж в интересующих вас магазинах.
State/territory/district
Base sales tax
Total with max local surtax
Groceries
Prepared food
Prescription drug
Non-prescription drug
Clothing
Intangibles
Alabama
4%
13.5%
Alaska
0%
7%
Arizona
5.6%
10.725%
Arkansas
6.5%
11.625%
1.5%+
California
7.25%
10.25%
Colorado
2.9%
10%
Connecticut
6.35%
6.35%
1%
Delaware
0%
0%
District of Columbia
5.75%
5.75%
10%
Florida
6%
7.5%
9% (max)
Georgia
4%
8%
4% (max) [41]
Guam
4%
4%
Hawaii
4.166%
4.712%
Idaho
6%
8.5%
[42]
Illinois
6.25%
10.25%
1%+
8.25%+
1%+
1%+
Indiana
7%
7%
9% (max)
Iowa [43]
6%
7%
Kansas
6.5%
10.15%
Kentucky
6%
6%
Louisiana
5%
12%
7.0% (max)
Maine
5.5%
5.5%
7%
Maryland
6%
6%
Massachusetts
6.25%
6.25%
7% (max)
> $175
Michigan
6%
6%
Minnesota
6.875%
7.875%
10.775% (max)
Mississippi
7%
7.25%
Missouri
4.225%
10.85%
1.225%
Montana
0%
0%
Nebraska
5.5%
7.5%
9.5%
(Omaha)
Nevada
6.85%
8.15%
New Hampshire
0%
0%
9%
New Jersey
6.875%
12.875%
New Mexico
5.125%
8.688%
New York
4%
8.875%
> $110
North Carolina
4.75%
7.50%
2%
8.50% (max)
North Dakota [44]
5%
8%
Ohio [45]
5.75%
8%
Dine-in
Oklahoma
4.5%
11%
Oregon
0%
0%
Pennsylvania
6%
8%
Puerto Rico
10.5%
11.5%
1%
Rhode Island
7%
7%
8%
South Carolina
6%
9%
10.5%
South Dakota
4%
6%
Tennessee
7%
9.75%
5%+
Texas
6.25%
8.25%
Utah
5.95%
8.35%
3%
Vermont
6%
7%
9%+
> $110
Virginia
5.3%
6%
2.5%
5.3%+
Washington
6.5%
10.4%
10% (max)
West Virginia
6%
7%
Wisconsin
5%
6.75%
Wyoming
4%
6%
Цвет
Объяснение
Exempt from general sales tax (Не облагается налогом general sales tax в данной категории товаров, но местный налог local surtax может присутствовать в данной категории.)
Subject to general sales tax (Облагается налогом general sales tax)
7%
Taxed at a higher rate than the general rate
3%
Taxed at a lower rate than the general rate
*up to 3%
Georgia has a Local Option Sales Tax of up to 3% http://www.gasplost.org/
3%+
Some locations tax more
3% (max)
Some locations tax less
> $50
Taxed purchases over $50 (otherwise exempt)
No state-wide general sales tax (нет налога general sales tax на уровне штата)
general tax - это общая налоговая ставка штата (например, в Калифорнии 7.25%)
total with max local surtax - максимальный уровень налога с продаж, учитывающий ставку штата и более мелких территориальных субъектов (в Калифорнии 9.75%). Кроме того, следует обратить внимаение на то, что в некоторых штатах не облагаются налогом одежда и обувь, стоящее дешевле определенного предела. Например, в Нью-Йорке, судя по таблице, одежда стоимостью менее 110 долларов, не облагается налогом с продаж.
Как можно заметить, general sales tax не взимается в пяти шататах: Аляска, Орегон, Делавер, Монтана, Нью-Гэмпшир (Нью-Хемпшир, Нью-Хэмпшир). Но при этом в Орегоне, Аляске и Монтане в некоторых административных субъектах может присутствовать local surtax.
Что касается разницы между налогами в самих магазинах и онлайн - это действительно существует в некоторых штатах, как например в Колорадо.
Раньше онлайн магазины удерживали налог с продаж с учетом места доставки (shipping address). При этом налог не удерживался, если в данном штате магазин не имел своих филиалов, представительств. Сейчас же некоторые магазины под давлением вынуждены взимать налог с продаж, даже если не имеют филиалов или представительств в данном штате.
Стоит также учитывать, что даже если покупатель получил заказ, но налог с продаж не оплачен магазином, то по закону покупатель должен задекларировать все свои покупки. После этого должен быть уплачен налог Use Tax, ставка которого совпадает с налогом с продаж (Sales Tax).
Размер налога с продаж в различных штатах США на карте
По состоянию на 1 января 2019 г. размер налога с продаж в разных штатах США на карте:
Последнее обновление таблицы: 22 февраля 2019
Смотрите также:
- Американские магазины с прямой доставкой в Россию при помощи Почты России, EMS, DHL Express, Fedex, UPS
- Магазины закрытых распродаж США (в том числе с прямой доставкой в Россию)
- ЧаВо (FAQ) по покупкам в зарубежных Интернет-магазинах: поиск, скидки, доставка, страхование, ...
- Таможенные лимиты при получении посылок курьерскими экспресс-службами DHL, Fedex, UPS, СПСР-Экспресс
- О лимитах беспошлинного ввоза товаров в Россию в международных почтовых отправлениях
- Как обезопасить себя при совершении покупок через Интернет
via