Идея единственного налога с ликвидацией, убившего СССР, НДС и всех прочих вместе с налоговиками
Оригинал взят у generation_78 в Часть 4: Глава 2,3: Налоги-собирать редко и много, или мало но часто.. Идея единственного налога..
Глава 2: Собирать(побирать) налоги много или часто.
Кто-то очень вредный придумал нам НДС, а кто-то очень глупый борется за собираемость налогов. Я не за то, что бы налоги вообще не платить - не в этом цель, государство без налогов нежизнеспособно.
Но оно у нас, сосоредоточилось на тупой, примитивной и вредной для экономики и ее роста цели - содрать с каждого за один раз как можно больше, а ведь нужно то - меньше но как можно чаще.
Простая аналогия - Вы владелец магазина и можете либо задрать цену на товар и очень редко его продавать, а можете держать минимальную наценку и продавать гораздо чаще. Второй путь , 100% принесет Вам больше денег, больше прибыли и, покупатели, еще спасибо скажут.
Почему же этот принцип нельзя использовать и в экономике ?
Ведь главное не размер налога - ну сделайте Вы НДС 40%, с тех, кто выживет, Вы конечно соберете с каждого значительно больше, но в целом, по экономике, собираемость рухнет, в казну пойдет существено меньше налогов.
Поэтому главное частотность сбора налога, и чем чаще его собирать, тем меньше он(налог) может и должен быть. Более того, низкий но частый налог, приведет к тому, что у предпритий останется больше средств, которые они так или иначе все равно потратят, трата ими денег будет стимулировать рост экономики.
Важным и ключевым, здесь, является не допустить утечки капитала за рубеж, тогда капиталу не останется ничего другого, как тратиться внутри страны. Это единственное, с чем государтсву по настоящему, нужно бороться - с утечкой капитала зарубеж. А не с обналичкой, или серыми зарплатами и прочим придуманными, но несущественными проблемами. Кто то возмутиться - почему не существенными ?
Ответ очень простой - если утечка капитала из страны ликвидирована, то так или иначе все то, что из аз серых схем, или зарплат, ушло от налогобложения, все равно будет обложено налогом т.к. все это необложенное кол-во денег будет отнесено на рынок и потрачено на то, что налогом обложиться. Т.е. если капитал не бежит из страны то рано или поздно госудаство получит всю сумму причитающихся налогов.
Яркий пример Вы получаете черную зарплату - государтсво недосчитвается НДФЛ, ЕСН. Но дальше Вы идете в магазин и оплачиваете покупки,
а вот с них платится НДФЛ, НДС и пр.. Т.е. Вы все равно все налоги в том или ином виже заплатите, только в первом случае Вы их уплачиваете и Ваша покупательская способность скажем после уплаты всех налогов составлет 10р. и Вы, на 10р. совершаете покупок, А Вот во втором случае Ваша покупательская способность составлет 17.7р (вспомните про реальную налоговую нагрузки в 77%),т.е. Вы купите товаров на почти вдвое большую сумму - вот Вам, на ровном месте, практически 2-х кратный рост потребления(читай экономики). При этом, казна, все равно получит свое, только не в начале пищевой цепочки, а размазанно по всей длинне закупочной цепи, ведь, магазин в сою очередь, покупает товар у дистрибьютора, тот у производителя, производитель закупает сырьеи и т.д.
Вообще странная картина получается - для роста экономики, нужен рост потребления т.е. налоги логичней собирать не в начале пищевой цепи (будем таковым считать физическое лицо как потребителя) т.к. мы в самом начале, сушим ручеек, который имеет шанс растечься по всей цепочке поставщиков и производителей , т.е. , с точки зрения стимулирования потребления и экономики, логичней ,это делать размазанным тонким слоем по всей цепочке от потребителя до производителя. По факту же, получается наборот. 77% сдирается с физ лица, 38% с юридического +13% на дивиденды. а то что осталось потребительской погоды не делает..
Вернемся к НДС. Он плох еще тем, что сложен в администрировании - предприятия несут дополнительные затраты на штат бухгалтеров, транзакционные издержки тоже растут, со стороны Налоговой тоже армия иснспекторов и проверяющих. С обналичкой тоже борется хрен знает сколько народа, с серыми зарплатами аналогично. Получается одной рукой собираем, а другой тратим что бы собирать. Понимаю, что такое понятие как эффективность для государстова всегда было чуждо, но все же...
Глава 3: А что если собирать только 1% с каждой транзакции, и, похерить все НДСы НДФлы с прибыли , и прочую, саму себя пожирающую бяку...
Какая может быть альтернатива ? Хочу отметить что альтернатива не НДС а всем видам налогов на юр. и физические лица. Т.к в идеале, налоговая система должна быть четкой понятной, прозрачной, легко администрируемой необременительной для делового сообщества и для граждан и, в то -же время, напонять бюджет не в ущерб деловой и покупательской активности.
Мне приходит в голову следующее - % от каждой финансовой таранзакции скажем 1%-3% от любого платежа как наличными (кассовый аппарат) т.к. по любому платежу между расчетными счетами организаций. При полном отказе от всех остальных налогов ЕСН, пенсионный, ПФР, НДС, на прибыль (может быть, за исключением только, узко специализированных налогов, таких как на недра или спирт, имущество).
Попробуем оценить сколько это может быть - 1% от всех финансовых транзакций в стране.
Сейчас наша громоздкая и неповоротливая налоговая система, демонстрирует следующие показатели ( в млрд. руб). (для дотошных - см. http://info.minfin.ru/kons_doh.php , где Росстат отчитался о доходах за 2015г.):
1) Налог на прибыль организаций - 116
2) Налог на доходы физических лиц - 346 ( чуете - с физиков собирают больше чем со всех организаций в стране, см. строку выше, это не есть хорошо)
3) СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ - 659 (ужас!)
4) Налог на добавленную стоимость на товары (НДС) - 351
5) Налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации - 249 (для тех кто в танке - весь импорт тоже облагается НДС и это помимо уплаты таможенных пошлин !!!!)
Больше не привожу поскольку остальное это таможенные пошлины (565) налог на недра, имущество и пр.. не буду включать в сравнение т.к. предлагаемый 1% от транзакций из не заменяет а дополняет.
Итого, перечисленная группа налогов, приносит в казну 1 721 млрд. руб. ежегодно.
Вот с этой-то величиной 1 721 млрд. руб. и будем сравнивать альтернативынй налог.
Начнем, в стране денежная масса (сумма в млр. руб.) денег населения в наличном и безналичном обращении составлет 35 809 (так называемый показатель М2).
Скорости оборачиваемости денежной массы за 2015г. я не нашел, но, здесь нашел за 2013г . Она составляет 2,1 по итогам 2013г.
Таким образом 35 809 млрд. руб. оборачиваются 2.1 раза в год.
Теперь просто посчитать какого размера должен быть единый налог, что бы побрать собрать те же 1 721млрд. р. в год налогов.
%=1 721/(35 809*2.1)= 2,2%
!!!!! Т.е получается что всю эту громоздкую, инертную и неповоротливую, мешающую налоговую махину, по взыманию НДС,НДФЛ, ЕСН, налога с прибыли, можно без всяких усилий(объясню ниже почему) поменять на 2,2% с каждой транзакции без потерь по собираемости!!!
Кто будет собирать, спросите Вы ? Ответ прост - банки. С их программным обеспечением, которе кстати здорово упроститься после отмены привычных налогов, это будет элементарно.
Кто будет контролировать банки при этом ? Да тот-же, кто это сейчас и делает - ЦБ.
Что будет с наличкой , как с нее взымать ? Тоже все просто - при инкассации средств на р/с ИП или организации.
А как же неучтенный наличный оборот, который через банки не проходит ? Ответ то же есть - он и сейчас не учитывается и сейчас ничем не облагается.
Что получим ? Да немало получим:
Минусы ?
Хоть Вы меня режьте - не вижу, в упор, не вижу .. Может кто-то видет ? Напишите..
Может это и есть выход ? Может именно так и надо .. А НДС и прочее все это было от лукавого. насаждено, специально, во вред ...
Налоги - самый действенный,самый эффективный и мощный, инструмент по влиянию на экономику. Это же так очевидно.....
Глава 2: Собирать(побирать) налоги много или часто.
Кто-то очень вредный придумал нам НДС, а кто-то очень глупый борется за собираемость налогов. Я не за то, что бы налоги вообще не платить - не в этом цель, государство без налогов нежизнеспособно.
Но оно у нас, сосоредоточилось на тупой, примитивной и вредной для экономики и ее роста цели - содрать с каждого за один раз как можно больше, а ведь нужно то - меньше но как можно чаще.
Простая аналогия - Вы владелец магазина и можете либо задрать цену на товар и очень редко его продавать, а можете держать минимальную наценку и продавать гораздо чаще. Второй путь , 100% принесет Вам больше денег, больше прибыли и, покупатели, еще спасибо скажут.
Почему же этот принцип нельзя использовать и в экономике ?
Ведь главное не размер налога - ну сделайте Вы НДС 40%, с тех, кто выживет, Вы конечно соберете с каждого значительно больше, но в целом, по экономике, собираемость рухнет, в казну пойдет существено меньше налогов.
Поэтому главное частотность сбора налога, и чем чаще его собирать, тем меньше он(налог) может и должен быть. Более того, низкий но частый налог, приведет к тому, что у предпритий останется больше средств, которые они так или иначе все равно потратят, трата ими денег будет стимулировать рост экономики.
Важным и ключевым, здесь, является не допустить утечки капитала за рубеж, тогда капиталу не останется ничего другого, как тратиться внутри страны. Это единственное, с чем государтсву по настоящему, нужно бороться - с утечкой капитала зарубеж. А не с обналичкой, или серыми зарплатами и прочим придуманными, но несущественными проблемами. Кто то возмутиться - почему не существенными ?
Ответ очень простой - если утечка капитала из страны ликвидирована, то так или иначе все то, что из аз серых схем, или зарплат, ушло от налогобложения, все равно будет обложено налогом т.к. все это необложенное кол-во денег будет отнесено на рынок и потрачено на то, что налогом обложиться. Т.е. если капитал не бежит из страны то рано или поздно госудаство получит всю сумму причитающихся налогов.
Яркий пример Вы получаете черную зарплату - государтсво недосчитвается НДФЛ, ЕСН. Но дальше Вы идете в магазин и оплачиваете покупки,
а вот с них платится НДФЛ, НДС и пр.. Т.е. Вы все равно все налоги в том или ином виже заплатите, только в первом случае Вы их уплачиваете и Ваша покупательская способность скажем после уплаты всех налогов составлет 10р. и Вы, на 10р. совершаете покупок, А Вот во втором случае Ваша покупательская способность составлет 17.7р (вспомните про реальную налоговую нагрузки в 77%),т.е. Вы купите товаров на почти вдвое большую сумму - вот Вам, на ровном месте, практически 2-х кратный рост потребления(читай экономики). При этом, казна, все равно получит свое, только не в начале пищевой цепочки, а размазанно по всей длинне закупочной цепи, ведь, магазин в сою очередь, покупает товар у дистрибьютора, тот у производителя, производитель закупает сырьеи и т.д.
Вообще странная картина получается - для роста экономики, нужен рост потребления т.е. налоги логичней собирать не в начале пищевой цепи (будем таковым считать физическое лицо как потребителя) т.к. мы в самом начале, сушим ручеек, который имеет шанс растечься по всей цепочке поставщиков и производителей , т.е. , с точки зрения стимулирования потребления и экономики, логичней ,это делать размазанным тонким слоем по всей цепочке от потребителя до производителя. По факту же, получается наборот. 77% сдирается с физ лица, 38% с юридического +13% на дивиденды. а то что осталось потребительской погоды не делает..
Вернемся к НДС. Он плох еще тем, что сложен в администрировании - предприятия несут дополнительные затраты на штат бухгалтеров, транзакционные издержки тоже растут, со стороны Налоговой тоже армия иснспекторов и проверяющих. С обналичкой тоже борется хрен знает сколько народа, с серыми зарплатами аналогично. Получается одной рукой собираем, а другой тратим что бы собирать. Понимаю, что такое понятие как эффективность для государстова всегда было чуждо, но все же...
Глава 3: А что если собирать только 1% с каждой транзакции, и, похерить все НДСы НДФлы с прибыли , и прочую, саму себя пожирающую бяку...
Какая может быть альтернатива ? Хочу отметить что альтернатива не НДС а всем видам налогов на юр. и физические лица. Т.к в идеале, налоговая система должна быть четкой понятной, прозрачной, легко администрируемой необременительной для делового сообщества и для граждан и, в то -же время, напонять бюджет не в ущерб деловой и покупательской активности.
Мне приходит в голову следующее - % от каждой финансовой таранзакции скажем 1%-3% от любого платежа как наличными (кассовый аппарат) т.к. по любому платежу между расчетными счетами организаций. При полном отказе от всех остальных налогов ЕСН, пенсионный, ПФР, НДС, на прибыль (может быть, за исключением только, узко специализированных налогов, таких как на недра или спирт, имущество).
Попробуем оценить сколько это может быть - 1% от всех финансовых транзакций в стране.
Сейчас наша громоздкая и неповоротливая налоговая система, демонстрирует следующие показатели ( в млрд. руб). (для дотошных - см. http://info.minfin.ru/kons_doh.php , где Росстат отчитался о доходах за 2015г.):
1) Налог на прибыль организаций - 116
2) Налог на доходы физических лиц - 346 ( чуете - с физиков собирают больше чем со всех организаций в стране, см. строку выше, это не есть хорошо)
3) СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ - 659 (ужас!)
4) Налог на добавленную стоимость на товары (НДС) - 351
5) Налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации - 249 (для тех кто в танке - весь импорт тоже облагается НДС и это помимо уплаты таможенных пошлин !!!!)
Больше не привожу поскольку остальное это таможенные пошлины (565) налог на недра, имущество и пр.. не буду включать в сравнение т.к. предлагаемый 1% от транзакций из не заменяет а дополняет.
Итого, перечисленная группа налогов, приносит в казну 1 721 млрд. руб. ежегодно.
Вот с этой-то величиной 1 721 млрд. руб. и будем сравнивать альтернативынй налог.
Начнем, в стране денежная масса (сумма в млр. руб.) денег населения в наличном и безналичном обращении составлет 35 809 (так называемый показатель М2).
Скорости оборачиваемости денежной массы за 2015г. я не нашел, но, здесь нашел за 2013г . Она составляет 2,1 по итогам 2013г.
Таким образом 35 809 млрд. руб. оборачиваются 2.1 раза в год.
Теперь просто посчитать какого размера должен быть единый налог, что бы побрать собрать те же 1 721млрд. р. в год налогов.
%=1 721/(35 809*2.1)= 2,2%
!!!!! Т.е получается что всю эту громоздкую, инертную и неповоротливую, мешающую налоговую махину, по взыманию НДС,НДФЛ, ЕСН, налога с прибыли, можно без всяких усилий(объясню ниже почему) поменять на 2,2% с каждой транзакции без потерь по собираемости!!!
Кто будет собирать, спросите Вы ? Ответ прост - банки. С их программным обеспечением, которе кстати здорово упроститься после отмены привычных налогов, это будет элементарно.
Кто будет контролировать банки при этом ? Да тот-же, кто это сейчас и делает - ЦБ.
Что будет с наличкой , как с нее взымать ? Тоже все просто - при инкассации средств на р/с ИП или организации.
А как же неучтенный наличный оборот, который через банки не проходит ? Ответ то же есть - он и сейчас не учитывается и сейчас ничем не облагается.
Что получим ? Да немало получим:
- кучу нахлебников(налоговая, ОБЭП, РУБОП, кучу прочих чинуш занимающихся контролем сбора средств с "потерпевших"(это те кто осмелился в нашей строне заниматься делом) ) отправим оздаравливать деловой климат и вносить свой вклад в рост экономики за счет а малого предпринимательства и подметания дворов
- попутно, всему этому стаду, не нужно будет из гос. кармана платить зарплату
- законы резко упростяться, судебная система вздохнет спокойней и наконец займется тем, чем ей и надо заняться - криминалом, а не рассаживанием распихиванием по местам не столь отдаленным предпринимателей
- у потребителя в кармане окажется резко больше денег, он начнет их тратить, выростет спрос, спрос вызовет рост экономики
- обналичка как таковая станет тупо не нужна, нужны наличные - пошел и снял в банке под те-же 2,2%
Минусы ?
Хоть Вы меня режьте - не вижу, в упор, не вижу .. Может кто-то видет ? Напишите..
- Возможно станут дороже кредиты, но с другой стороны, должна стать меньше сумма кредита. Посудите сами - сейчас Вы берете ипотеку на 5 млн. в ней СИДИТ и глумиться над нами, 762 т.р. НДС. С ликвидацией НДС наверно и сумма кредита уменьшится.
- При выплате зарплаты Вам на карту придет на 2,2% меньше чем перечислял работодатель, но ведь он теперь сможет перечислять больше, да и в любом случае это меньше текущих 13% НДФЛ....
- Возможно этот налог ударит по тем отраслям где очень длинная цепочка поставщиков, можно даже прикинуть, какая должна быть длина цепи поставок/транзакций что бы это стало обременительней текущей системы. Возьмем минимальные (18%НДС+20%С Прибыли)/2,2%=17транзакций.По факту больше т.к. нужно учеть еще влияние налогв с ФОТ. Ну собственно и замечательно - это создаст предпосылки к более глубокой переработки товаров и сырья в рамках одного предприятия т.е. то к чему сейчас с одной стороны стремятся - к большей добавленной стоимости, а сдругой стороны очень "ЛОГИЧНО" обкладывают налогом на эту самую добавленную стоимость(извращение же, не находите?).
Может это и есть выход ? Может именно так и надо .. А НДС и прочее все это было от лукавого. насаждено, специально, во вред ...
Налоги - самый действенный,самый эффективный и мощный, инструмент по влиянию на экономику. Это же так очевидно.....