ЧЕЛОВЕК В ЖЕЛЕЗНОЙ КАСКЕ
В московском СИЗО № 2, известном в народе как Бутырка, находится один особый заключенный. Следствие по его делу приоставновлено. Вернее заторможено. Он обвиняется в воровстве бюджетных средств под видом возмещения НДС. Его зовут Ролан Боцоев. Он один из винтиков в отлаженной системе хищений, которую сформировал глава ФНС Мишустин.
Летом 2011 года по протекции Министра финансов России Боцоев был назначен руководителем Межрайонной инспекции ФНС РФ №2 по Московской области. А уже в декабре того же года был задержан. До этого Боцоев возглавлял контрольно-ревизионное подразделение Министерства Финансов по Республике Северная Осетия - Алания.
Если посмотреть на биографию Боцоева - можно легко догадаться, почему он стал самой подходящей кандидатурой для участия в распиле бюджетных денег. Его биография насыщена массой криминальных деталей.
БОЕВОЙ ПУТЬ ГЕРОЯ
Первый вопрос возникает при знакомстве с его документами о получении среднего образования. В 1987 году он приехал из Узбекистана в Северную Осетию с восьмиклассным образованием, в то же время имеются официальные документы, что он «в 1986-1987 учебном году окончил 12-й очно-заочный класс при средней общеобразовательной школе № 1 с. Карджин Кировского района республики».
С 1994 года, занимая должности генерального директора ЗАО «РОСА» и ОАО «Архонские узоры», неоднократно!!! привлекался к ответственности за корыстные преступления, но осудить его удалось только в 2000 году.
3 июля 2000 г. Ролан Боцоев был признан виновным в хищении вверенного ему имущества ОАО «Архонские узоры». Но, будучи осужденным за умышленное деяние по нанесению ущерба предприятию, Боцоев… продолжал работать генеральным директором ОАО «Архонские узоры» до 14 июля 2001 г. и уволился по собственному желанию.
Более того, 5 августа 2000 г. Пригородный районный суд освободил Р.В.Боцоева от ответственности за очередное экономическое преступление, предусмотренное ст. 199 ч. 2 УК РФ - за «деятельное раскаяние лица, впервые(!!!) совершившего преступление».
В этот период, будучи человеком весьма целеустремленным, Боцоев наряду с накоплением опыта криминальной деятельности породнился с высокопоставленным чиновником, приобрел необходимые связи среди влиятельных лиц республики.
Все это сработало в 2001 году, когда он, будучи судимым за корыстное преступление, распоряжением Президента РСО-А от 10 июля 2001 г. № 44-рп был назначен на должность заместителя полномочного представителя республики при Президенте РФ. Пробыл он в этой должности до 27 августа 2002 года. «Пробыл», потому что личное дело на него не заводилось, зарплату по должности не получал, хотя соответствующая запись в трудовой книжке была сделана.
Вскоре все те же влиятельные лица, решив, что Боцоев для этого уже созрел, 5 ноября 2002 г. определили его на государственную федеральную должность заместителя руководителя Контрольно-ревизионного управления Министерства финансов РФ в Ростовской области. Уличенному в патологической склонности к хищениям, судимому за это человеку поручили контролировать расходование федеральных бюджетных средств!!!
20 мая 2003 года назначен временно исполняющим обязанности руководителя, а в августе 2003 года - руководителем КРУ МФ РФ в РСО-А. Тогда же в его личное дело вкладываются материалы аттестации с заведомо ложными сведениями о наличии у него стажа государственной службы 5 лет и 7 месяцев и отсутствии судимости. Вероятно, вынашивая далеко идущие планы, в том числе дальнейшего карьерного роста и, соответственно, восхождения на более высокий иерархический уровень в коррупционной системе, было решено убрать досадный эпизод в «славной» биографии государственного труженика Боцоева. С учетом выше сказанного можно с большой вероятностью предположить, с какого уровня поступило указание на это, но в любом случае сработали коррупционные связи.
20 октября 2003 года президиум Верховного суда республики по надуманным основаниям отменил приговор Пригородного районного суда от 3 июля 2000 года в отношении Боцоева «в связи с отсутствием в его действиях состава преступления».
Таким чистеньким Боцоев попал в столицу.
ВОЛШЕБНАЯ ЦИФРА - 3 МИЛЛЛИОНА
Обсуждая назначение на должность, Ролан Боцоев, будучи человеком опытным, понимал, что Кудрин - это очень важно, но Мишустин важнее. Кроме того - у всего есть цена. Боцоев предложил Михаилу Мишустину щедро заплатить за должность. А вместо этого получил встречное предложение: при назначении платить не надо, но половину возмещаемого НДС нужно отдавать в ФНС через руководителя подмосковного управления.
Михаила Мишустина много раз обвиняли в создании масштабных схем воровства бюджетных средств под видом возмещения НДС. С удивительной ловкостью он открещивался от своих бывших друзей и преданных ему сотрудников, замешанных в очередных схемах по возмещению налога. При этом он не переставал заботиться о своих бывших подручных. Как сейчас заботится о Боцоеве.
Все эти нелицеприятные истории хоть и не стоили руководителю ФНС России должности или свободы, но изрядно подпортили ему нервы. Тем временем, мошенники, фальсифицировавшие документы, в отношении которых возбуждались уголовные дела, как это обычно и делается, «договаривались» с правоохранительными органами. Самое интересное, что именно благодаря несостоявшемуся огромному возмещению НДС в сентябре-ноябре 2010 года, объем возмещаемого в управлениях по субъектам серьезным образом пошел на убыль. Но, как говорят, статистика всегда лжет, а сами возмещения НДС просто стали более изощренными. Как же заработала схема воровства по-новому?
Когда налогоплательщик подает в инспекцию декларацию, в соответствии с которой он просит бюджет возместить ему сумму НДС, инспекция запрашивает у него подтверждающие документы, проводит их проверку и выносит документы налогоплательщика на рассмотрение комиссии субъекта Российской Федерации, которая и принимает решение возмещать НДС или нет. Однако, если сумма возмещаемого НДС менее 3-х миллионов рублей, инспекция может принять решение сама, фактически не проводя серьезной проверки. Суммы этих возмещений не попадают в общую статистику и считаются «незначительными». Однако, если за возмещением НДС обратятся не одна, а 30 обществ, инспекция может бесконтрольно возместить уже 100 миллионов рублей, за квартал эта цифра составит 300 миллионов, а в год - превысит один миллиард. Неплохая «выручка»!
Об участии в такой схеме Ролан Боцоев мог только мечтать. Переехав в Москву он зажил действительно шикарно, снял себе огромную квартиру у м.Беговая за 17 тыс. долларов США в месяц, посещал дорогие рестораны. По другим данным он еще и снимал целый многоэтажный коттедж.
После назначения Ролана Боцоева, в межрайонную инспекцию №2 по Московской области стали методично поступать от зарегистрированных на территории г.Юбилейный и г.Королёва фирм налоговые декларации по НДС, предусматривавшие возмещение сумм налога не более 3-х миллионов рублей. В самой инспекции, основные функции по удовлетворению «нужных» деклараций Ролан Боцоев возложил на начальницу отдела камеральных проверок №1 Елену Овчинникову. Та, после поступления декларации, просила сотрудников своего отдела подготовить положительное заключение по представленным налогоплательщиком документам, обещая за это вознаграждение в дополнение к зарплате.
Таким образом, в коррупционной схеме участвовала цепочка «налоговый инспектор - начальник отдела камеральных проверок - руководитель инспекции - руководитель управления ФНС России по Московской области - руководство всей налоговой службы». Успешно выстроенная вертикаль приносила прибыль всем участникам.
Сбой произошел в самом низу. Всех «сдали» рядовые налоговые инспекторы, которые обратились с информацией о незаконных возмещениях в ГУ Экономической безопасности и противодействия коррупции МВД России и передали в полицию данные о воровстве бюджетных денег по фальшивым документам под видом возмещения НДС через несколько «ооошечек»:«Элвис», «Атлант», «Дикси», «Алекс-Техно», «Авангард», «Евролига», «Трасса».
И у всех этих обществ единственный расчетный счет был открыт в небольшом коммерческом банке «Ланта-Банк».
С учетом того, что на каждое общество приходилось чуть меньше 3 миллионов рублей, эти семь обществ получили или вот-вот должны были получить ориентировочно 20 миллионов рублей в октябре и ноябре 2011 года, но реальный объем хищений был на порядок больше.
По словам оперативников, Боцоев и Овчинникова на паспорта бомжей зарегистрировали в своей инспекции несколько десятков фиктивных фирм. От имени этих фирм инспектора писали в свою инспекцию заявления на возмещение НДС, которые якобы уплачивались при проведении внешнеторговых операций.
На основании полученных документов ГУ ЭБиПК была проведена доследственная проверка по результатам которой, следователем Следственного департамента МВД России Павлом Тамбовцевым 9 декабря 2011 года было возбуждено уголовное дело по статье 159 ч. 4 УК России. С этого момента действия Ролана Боцоева и Елены Овчинниковой фиксировались сотрудниками МВД России. Из их телефонных переговоров как раз и стало известно, как была построена схема возмещения НДС, о роли руководителя УФНС по Московской области Владимира Полежаева и об обстоятельствах назначения Михаилом Мишустиным Ролана Боцоева на хлебную должность.
Обыски в инспекции, в управлении ФНС по Московской области и дома у подозреваемых назначили на понедельник 19 декабря 2011 года, однако в ФНС России об этом заблаговременно сообщать не стали и задержание Ролана Боцоева утром 19 декабря 2011 года повергло главных налоговиков страны в шоковое состояние.
В течение двух дней, пока шли обыски, Михаил Мишустин, используя все свое влияние, пытался «спустить дело на тормозах» и не допустить утечки информации о случившемся в прессу. Последнее ему безусловно удалось: ни в понедельник, ни во вторник ни одно информагентство не сообщило о происшествии у подмосковных налоговиков. А пресс-служба ФНС России, всегда обычно в такой ситуации громко и цинично кричащая об очередном успехе самой же ФНС России в борьбе с коррупцией в своих рядах, упорно молчала и в течение всего вторника 20 декабря 2011 года отказывалась комментировать уголовное дело.
Тверской районный суд города Москвы неоднократно продлял срок содержания под стражей Роланпа Боцоева. Он и его подчиненная обвиняются в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации («мошенничество, совершённое группой лиц по предварительному сговору с использованием своего служебного положения, с причинением ущерба в особо крупном размере»).
Но дело заторомозилось. Естественно при прямом давлении господина Мишустина. Чего же хочет шеф ФНС? Он хочет, чтобы дело было переквалафицировано на покушение на мошенниченство, и чтобы Боцоев вышел по УДО или со штрафом . А при хорошем исходе дела Боцоев и вовсе может выйти на свободу за недоказанностью вины. Мишустин своих не сдает. И человек в железной каске - Ролан Боцоев - не торопится откровенничать со следствием. И его можно понять. В такой ситуации как у него нужно или много говорить, или много молчать.
Не для материалов дела Боцоев уже фактически подтвердил, что не просто делился возмещаемым НДС. Все обратившиеся за возмещением фиктивные фирмы регистрировались и контролировались сотрудниками того самого Ланта-Банка, руководство которого близко дружит с руководителем УФНС по Московской области Владимиром Полежаевым, а самому Боцоеву денежные средства, похищенные из бюджета передавали уже после того, как свою долю забирали руководители налоговой службы.
Такой вот круговорот денег мимо бюджета. Который гениально организовал Михаил Мишустин.