Имущественный налоговый вычет. Продолжение.
На прошлой неделе я изрядно подпортил свою репутацию специалиста, потратив на заполнение налоговой декларации почти два часа. Обычно это занимает у меня минут десять-пятнадцать, но тут, кроме получения социального налогового вычета и вычета с процентов по ипотеке, фигурировала ещё и продажа квартиры, которая находилась в собственности более пяти лет.
Как я ни старался, вместо скромного вычета в 20 тысяч рублей у налогоплательщика получались 100 тысяч к доплате, что совершенно не соответствовало ни моим, ни его представлениям о налоговом вычете.
В конечном итоге всё оказалось просто: доходы не подлежащие налогообложению вносить в Декларацию 3-НДФЛ не нужно. Но я об этом не знал. Позор на мою седую голову.
В целях исправления кармы я поделюсь несколькими заблуждениями, которые, как оказалось, широко распространены.
Про сроки предъявления налогового вычета и про пенсионеров.
Заблуждение №1: налоговый вычет можно предъявить не позднее чем через три года после покупки квартиры.
Мой приятель купил квартиру в 2015 году. На тот момент он был индивидуальным предпринимателем, соответственно, налог на доходы физических лиц он не платил и получить имущественный налоговый вычет не мог. В декабре 2020 года он закрыл ИП и в январе 2021 устроился на работу. В эти выходные мы с ним заполнили Декларацию 3-НДФЛ, приложили соответствующие документы и отправили их в налоговую инспекцию. Зарплата за прошлый год у него составила чуть больше двух миллионов рублей, так что свои 260 тысяч он должен получить сразу.
Ключевые моменты:
- правом на налоговый вычет можно воспользоваться только один раз;
- если вы им ещё не пользовались, то даже при покупке квартиры 5, 10 или 15 лет назад, вы можете его получить;
- получить налоговый вычет можно в году, который следует за годом регистрации прав собственности;
- если сумма уплаченного подоходного налога меньше, чем сумма причитающегося налогового вычета, то её остаток будет перенесён на следующий год.
Заблуждение №2: неработающие пенсионеры не могут получить налоговый вычет.
Да, налоговый вычет предоставляется в форме возврата сумм налога, который был уплачен в предшествующем году, и/или в том, что его не будут удерживать из доходов текущего года. Но для пенсионеров есть один нюанс.
Вдова моего двоюродного брата вышла на пенсию в 2020 году, а в 2021 году купила квартиру. Сейчас она не работает и у неё нет доходов, с которых ей могли бы предоставить налоговый вычет. Однако, пенсионеры, для получения налогового вычета, могут предъявить доходы полученные в четыре предшествующих налоговых периода.
Т.е., для моей родственницы, с которой мы вчера подали в налоговую службу документы, это были 2021-й (доходов нет), 2020-й (в котором она работала 10 месяцев), 2019-й и 2018-й (которые она работала полностью).
Ключевые моменты:
- заявление на получение налогового вычета можно подать в году, следующем за годом приобретения имущества;
- если в предшествующие году подачи заявления четыре года пенсионер работал, то уплаченные в эти годы суммы налога можно предъявить к возврату.
Заблуждение №3: работающие пенсионеры получают налоговый вычет на общих основаниях.
А это уже на примере моей тёщи, купившей квартиру в начале 2021 года.
На пенсию она вышла в 2015 году, но до сих пор продолжает работать.
С её зарплатой (примерно 700 тысяч в год) для получения налогового вычета потребовались бы три года:
- 90 тысяч в этом году;
- 90 тысяч в 2023-м;
- 80 тысяч в 2024-м.
Но закон в этой части не делает разницы между работающими и неработающими пенсионерами.
То есть прямо сейчас мы подаем на возврат её доходов за 2021-й, 2020-й и 2019-й годы.
Если у вас есть вопросы по теме налоговых вычетов, то вы можете задать их в комментариях или в личных сообщениях.
Я постараюсь ответить каждому.
Как я ни старался, вместо скромного вычета в 20 тысяч рублей у налогоплательщика получались 100 тысяч к доплате, что совершенно не соответствовало ни моим, ни его представлениям о налоговом вычете.
В конечном итоге всё оказалось просто: доходы не подлежащие налогообложению вносить в Декларацию 3-НДФЛ не нужно. Но я об этом не знал. Позор на мою седую голову.
В целях исправления кармы я поделюсь несколькими заблуждениями, которые, как оказалось, широко распространены.
Про сроки предъявления налогового вычета и про пенсионеров.
Заблуждение №1: налоговый вычет можно предъявить не позднее чем через три года после покупки квартиры.
Мой приятель купил квартиру в 2015 году. На тот момент он был индивидуальным предпринимателем, соответственно, налог на доходы физических лиц он не платил и получить имущественный налоговый вычет не мог. В декабре 2020 года он закрыл ИП и в январе 2021 устроился на работу. В эти выходные мы с ним заполнили Декларацию 3-НДФЛ, приложили соответствующие документы и отправили их в налоговую инспекцию. Зарплата за прошлый год у него составила чуть больше двух миллионов рублей, так что свои 260 тысяч он должен получить сразу.
Ключевые моменты:
- правом на налоговый вычет можно воспользоваться только один раз;
- если вы им ещё не пользовались, то даже при покупке квартиры 5, 10 или 15 лет назад, вы можете его получить;
- получить налоговый вычет можно в году, который следует за годом регистрации прав собственности;
- если сумма уплаченного подоходного налога меньше, чем сумма причитающегося налогового вычета, то её остаток будет перенесён на следующий год.
Заблуждение №2: неработающие пенсионеры не могут получить налоговый вычет.
Да, налоговый вычет предоставляется в форме возврата сумм налога, который был уплачен в предшествующем году, и/или в том, что его не будут удерживать из доходов текущего года. Но для пенсионеров есть один нюанс.
Вдова моего двоюродного брата вышла на пенсию в 2020 году, а в 2021 году купила квартиру. Сейчас она не работает и у неё нет доходов, с которых ей могли бы предоставить налоговый вычет. Однако, пенсионеры, для получения налогового вычета, могут предъявить доходы полученные в четыре предшествующих налоговых периода.
Т.е., для моей родственницы, с которой мы вчера подали в налоговую службу документы, это были 2021-й (доходов нет), 2020-й (в котором она работала 10 месяцев), 2019-й и 2018-й (которые она работала полностью).
Ключевые моменты:
- заявление на получение налогового вычета можно подать в году, следующем за годом приобретения имущества;
- если в предшествующие году подачи заявления четыре года пенсионер работал, то уплаченные в эти годы суммы налога можно предъявить к возврату.
Заблуждение №3: работающие пенсионеры получают налоговый вычет на общих основаниях.
А это уже на примере моей тёщи, купившей квартиру в начале 2021 года.
На пенсию она вышла в 2015 году, но до сих пор продолжает работать.
С её зарплатой (примерно 700 тысяч в год) для получения налогового вычета потребовались бы три года:
- 90 тысяч в этом году;
- 90 тысяч в 2023-м;
- 80 тысяч в 2024-м.
Но закон в этой части не делает разницы между работающими и неработающими пенсионерами.
То есть прямо сейчас мы подаем на возврат её доходов за 2021-й, 2020-й и 2019-й годы.
Если у вас есть вопросы по теме налоговых вычетов, то вы можете задать их в комментариях или в личных сообщениях.
Я постараюсь ответить каждому.