Много ли налогов платит малый бизнес в России?
В ответ на сообщение моего френда pardus: http://pardus.livejournal.com/91036.html
Предположим, что фирма численностью в три человека (всего три!!!) продает товар мелком оптом.
Пусть это будут пылесосы (не важно). И пусть он их продает с нереально высокой наценкой в 25%.
Кто скажет, что это мало, пусть приведет свои аргументы.
И конечно же, фирма работает строго по белому!!! Мы законопослушные предприниматели!
Для простоты расчета примем месячную выручку фирмы в 1 млн 250 тыс. рублей. (Кто больше?)
Так же, примем для простоты, что фирма успешно торгует под заказ и по полной предоплате.
Т.е. деньги пришли - деньги ушли. Товар, не задерживаясь в офисе-складе, уходит к покупателю.
Итого, пусть фирма заработала 250160 рублей грязной (маржа) прибыли за месяц.
Теперь посмотрим на косвенные расходы и налоги.
Пусть фирма работает на общей системе налогообложения.
Вычитаем косвенные расходы, облагаемые НДС:
-29500 руб., аренда офиса (он же склад)
-23600 руб., контекстная реклама в Яндекс.Директе
-5900 руб. интернет, телефония, хостинг сайта и прочая фигня.
Осталось 191160 руб. валовой прибыли до выплаты зарплаты и всех налогов.
Это ключевая цифра заработка нашего малого бизнеса. Запоминаем её!
С этой суммы фирма должна уплатить 29160 руб. НДСа. (18%)
Осталось 162000 руб. чтобы заплатить зарплату, налоги на ФОТ и налог на прибыль.
Пусть у нас на фирме работают:
Офис-менеджер (она же секретарь бухгалтер) - 30000 руб. белой зарплаты.
Менеджер по активным продажам (он же по работе с клиентами) - 30000 руб. белой зарплаты.
Директор (он же кладовщик, водитель, главбух, маркетолог и делает сайт фирмы) - 50000 руб. белой зарплаты.
(Я с трудом представляю, что можно адекватно работать в одиночку или вдвоем. Т.е. можно, но выручка у бизнеса будет меньше.)
Итого, 110000 руб. ФОТ на всю толпу.
НДФЛ входит в эту сумму, поэтому на него не обращаем внимание.
Переходим к самому веселому. Налоги с ФОТ.
До конца 2010 года эта сумма в нашем примере составит 28820 руб. (26,2%)
Итого, прибыль фирмы до налогообложения - 23180 руб.
- Налог на имущество - пусть 1000 руб. (ноутбук директора)
- Налог на прибыль - 4436 руб.
Ура!!! Чистая прибыль фирмы - 17744 руб. в месяц :)
С начала 2011 года картина будет еще более радужной.
Налоги с ФОТ: 37620 руб. (34,2%)
Итого, прибыль фирмы до налогообложения - 14380 руб.
- Налог на имущество - пусть 1000 руб. (ноутбук директора)
- Налог на прибыль - 2676 руб.!!! Всего лишь!!!
Еще большее ура!!! Чистая прибыль фирмы в 2011 - 10704 руб. в месяц!!!
Вам мало что ли???
Посмотрим на относительные цифры.
Совокупный налог на валовую прибыль и ФОТ нашего идеального малого бизнеса составляет:
до конца 2010 года - грубо 33%
с начала 2011 года - грубо 37%
(налоговая нагрузка возрастает всего лишь на 4%, смешно ей богу)))
Что это означает в реальности? Это означает в реальности, что ваш малый (микро) торговый (купил-продал) бизнес, если он заработал в месяц хотя бы 100 тыс. руб. валовой прибыли, то на зарплату всей толпы, включая директора-учредителя останется всего лишь 60 тыс. руб. - минус подоходный налог = 50 тыс. руб.
Крутитесь как хотите, господа малые предприниматели!
У вас очень маленькие налоги!
Заметьте, в примере, который я описал, все по белому!!!
А теперь вопрос? Много ли найдется идиотов директоров-учредителей, готовых открыть свой малый (микро) бизнес, работать строго по белому, честно заплатить государству российскому все налоги, чтобы заработать себе на... ну вы поняли.
Конечно можно поспорить на тему применения в конкретном данном примере всяких упрощенок или ЕНВД - сути это не изменит. Т.к. в любом случае учредители любого малого бизнеса в России встают перед выбором - либо честно платить налоги и прозябать на грошах... либо думать о развитии бизнеса и выкручиваться всеми цветами радуги, кроме белого.
***
Предположим, что фирма численностью в три человека (всего три!!!) продает товар мелком оптом.
Пусть это будут пылесосы (не важно). И пусть он их продает с нереально высокой наценкой в 25%.
Кто скажет, что это мало, пусть приведет свои аргументы.
И конечно же, фирма работает строго по белому!!! Мы законопослушные предприниматели!
Для простоты расчета примем месячную выручку фирмы в 1 млн 250 тыс. рублей. (Кто больше?)
Так же, примем для простоты, что фирма успешно торгует под заказ и по полной предоплате.
Т.е. деньги пришли - деньги ушли. Товар, не задерживаясь в офисе-складе, уходит к покупателю.
Итого, пусть фирма заработала 250160 рублей грязной (маржа) прибыли за месяц.
Теперь посмотрим на косвенные расходы и налоги.
Пусть фирма работает на общей системе налогообложения.
Вычитаем косвенные расходы, облагаемые НДС:
-29500 руб., аренда офиса (он же склад)
-23600 руб., контекстная реклама в Яндекс.Директе
-5900 руб. интернет, телефония, хостинг сайта и прочая фигня.
Осталось 191160 руб. валовой прибыли до выплаты зарплаты и всех налогов.
Это ключевая цифра заработка нашего малого бизнеса. Запоминаем её!
С этой суммы фирма должна уплатить 29160 руб. НДСа. (18%)
Осталось 162000 руб. чтобы заплатить зарплату, налоги на ФОТ и налог на прибыль.
Пусть у нас на фирме работают:
Офис-менеджер (она же секретарь бухгалтер) - 30000 руб. белой зарплаты.
Менеджер по активным продажам (он же по работе с клиентами) - 30000 руб. белой зарплаты.
Директор (он же кладовщик, водитель, главбух, маркетолог и делает сайт фирмы) - 50000 руб. белой зарплаты.
(Я с трудом представляю, что можно адекватно работать в одиночку или вдвоем. Т.е. можно, но выручка у бизнеса будет меньше.)
Итого, 110000 руб. ФОТ на всю толпу.
НДФЛ входит в эту сумму, поэтому на него не обращаем внимание.
Переходим к самому веселому. Налоги с ФОТ.
До конца 2010 года эта сумма в нашем примере составит 28820 руб. (26,2%)
Итого, прибыль фирмы до налогообложения - 23180 руб.
- Налог на имущество - пусть 1000 руб. (ноутбук директора)
- Налог на прибыль - 4436 руб.
Ура!!! Чистая прибыль фирмы - 17744 руб. в месяц :)
С начала 2011 года картина будет еще более радужной.
Налоги с ФОТ: 37620 руб. (34,2%)
Итого, прибыль фирмы до налогообложения - 14380 руб.
- Налог на имущество - пусть 1000 руб. (ноутбук директора)
- Налог на прибыль - 2676 руб.!!! Всего лишь!!!
Еще большее ура!!! Чистая прибыль фирмы в 2011 - 10704 руб. в месяц!!!
Вам мало что ли???
Посмотрим на относительные цифры.
Совокупный налог на валовую прибыль и ФОТ нашего идеального малого бизнеса составляет:
до конца 2010 года - грубо 33%
с начала 2011 года - грубо 37%
(налоговая нагрузка возрастает всего лишь на 4%, смешно ей богу)))
Что это означает в реальности? Это означает в реальности, что ваш малый (микро) торговый (купил-продал) бизнес, если он заработал в месяц хотя бы 100 тыс. руб. валовой прибыли, то на зарплату всей толпы, включая директора-учредителя останется всего лишь 60 тыс. руб. - минус подоходный налог = 50 тыс. руб.
Крутитесь как хотите, господа малые предприниматели!
У вас очень маленькие налоги!
Заметьте, в примере, который я описал, все по белому!!!
А теперь вопрос? Много ли найдется идиотов директоров-учредителей, готовых открыть свой малый (микро) бизнес, работать строго по белому, честно заплатить государству российскому все налоги, чтобы заработать себе на... ну вы поняли.
Конечно можно поспорить на тему применения в конкретном данном примере всяких упрощенок или ЕНВД - сути это не изменит. Т.к. в любом случае учредители любого малого бизнеса в России встают перед выбором - либо честно платить налоги и прозябать на грошах... либо думать о развитии бизнеса и выкручиваться всеми цветами радуги, кроме белого.
***