Проверка «Ульяновскдорремсервис»: от асфальта и гранита до личных автомобилей и окладов (отчет КСП)
Из отчета (практически в произвольном порядке):
***
В ходе проведения контрольного мероприятия было установлено:
В соответствии с данным бухгалтерского баланса и отчёта о прибылях и убытках УМУП «Ульявовскдорремсервис»:
убытки предприятия составили:
- за 2010г. -27 225,0 тыс. руб.,
- за 9 месяцев 2011г. -46 739,0 тыс, руб.
кредиторская задолженность:
- за 2010г. -71 702,0 тыс, руб.,
- за 9 месяцев 2011г. -244 458.0 тыс. руб.,
дебиторская задолженность:
- за 2010г. -46 433,0 тыс, руб.,
- за 9 месяцев 2011г. - 140 469,0 тыс, руб.
***
-ст. 20: без согласования собственника а изменялся оклад главного бухгалтера (с 34,5 тыс., руб. до 40,5 тыс., руб. (дополнительные соглашение от до 51,7 тыс. руб. (приказ директора предприятия от 29.10.2010 г. №493н;
- ст. 23: в проверяемом периоде предприятием были заключены договоры, либо ряд договоров на общую сумму 211 073,1 тыс. руб., без согласования с собственником (стоимость сделок составляет более десяти процентов уставного фонда унитарного предприятия или более чем в 50 тысяч раз превышает установленный федеральным законом минимальный размер оплаты труда);
***
26. В 2011г. с территории базы МУП «Ульяновскдорремсервис» сторонним организациям вывезен гранитный бортовой камень, находящийся на ответственном хранении предприятия, а именно:
• Утес - 195,1 тн;
• Комаровский женский монастырь -478 п.м.;
• УльявовскТиСИЗ-6,2 тн;
• Гусманов -7,0 тн.
Согласование Комитета дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации города Ульяновска на вывоз гранитного бортового камня (демонтированного в 2010г. с ул. Гончарова в период выполнения работ по ремонту автомобильной дороги) проверке не представлено.
***
27. Установлено, что обществом «Стройсервис» по договору от 01.11.2010, заключенному на поставку товара, отпуск жидкого реагента со склада в январе - марте 2011 г. не производился. Сортировка и хранение на складе поставщика, погрузочно-разгрузочные работы, включенные в стоимость жидкого реагента, не выполнялись.
Так же, по объяснениям водителей автомашин «КАМАЗ ЕД-405» в указанном периоде заправка жидким реагентом производилась на территории Ульяновской ТЭЦ-2 (насосная станция). Накладные на отпуск жидкого реагента не выписывались, расписки в получении водителями не проставлялись.
Таким образом, предприятием «Ульяновскдорремсервис» необоснованно произведена оплата обществу «Стройсервис» за жидкий реагент в количестве 4700 т на сумму 1 748,7 тыс. руб.
***
Согласно представленных путевых листов грузового автомобиля за период с 18.01.2011 по 24.03.2011, работниками предприятия «Ульяновскдорремсервис» выполнены работы по перевозке снега автомобилями - самосвалами в количестве 66 672т.
Вывоз снега осуществлялся автомашинами марки КАМАЗ 55111 и КАМАЗ 6520, грузоподъемностью 13 т и 20 т соответственно. Учитывая, что объемная плотность снега отличается от объемной плотности мусора, предприятием «Ульяновскдорремсервис» произведено контрольное взвешивание автомашин.
В результате, фактический вес снега по автомашинам - КАМАЗ 55111 составил 8т, КАМАЗ 6520- 12 т.
В путевых листах по автомашине марки КАМАЗ 55111 указан объем снега в количестве 10 т, КАМАЗ 6520 - 14 т, или расхождение составило 2 т.
В результате, за вышеуказанный период предприятием «Ульяновскдорремсервис» излишне предъявлены, а Комитетом дорожного хозяйства оплачены работы по перевозке снега в количестве 9224 т на сумму 1 811 238 руб. 64 коп.
Таким образом, бюджету города нанесен ущерб в сумме 8871,2 тыс. руб., который подлежит возмещению.
***
В период проверки произведён анализ расходов на ГСМ на работу автотранспорта, который был задействован при выполнении объёмов работ, предусмотренных договорными обязательствами.
Для выполнения взятых на 2011 год обязательств требовалось техники в количестве 41,3 единиц. Для функционирования данного транспорта на выполнение услуг по уборке, содержанию дорог города и вывозу ТБО согласно норматива требовалось ГСМ в количестве 993127 л на общую сумму 19 872 899 руб. 10 коп. Тогда как, согласно данных бухгалтерского учёта фактически на выполнение данного объёма работ израсходовано ГСМ в количестве 1478052 л на сумму 29 703 673 руб. 31 коп.
В результате излишне списано ГСМ на выполнение взятых обязательств в количестве 484925 л на сумму 9 830,8 тыс. руб.
Выборочной проверкой списания ГСМ в 2011 году установлено, что произведены дополнительные расходы на общую сумму 727,4 тыс. руб., в том числе:
- на содержание личного автомобиля Тойота АURUS директора предприятия «Ульяновскдорремсервис» - 210,7 тыс. руб.;
- на содержание автомобиля МЕRSEDES BENS S 500 и выплату заработной платы водителю Пулкову А.Н., который фактически только числился в подразделении участка, но обслуживание предприятия не осуществлял - 442,0 тыс. руб.;
- на заправку ГСМ личных автомашин работников предприятия «Ульяновскдорремсервис» и выплату компенсации за использование личного транспорта - 74,7 тыс. руб.
И так далее, и так далее…
СКАЧАТЬ: КСП отчет контрольного мероприятия в УДРС.tif («Отчет о проведении контрольного мероприятия в МУП «Ульяновскдорремсервис», акт №11 от 30.03.2012 г. + «Представление» и.о. директора МУП «УДРС» В. Д. Безрукову)
***
В ходе проведения контрольного мероприятия было установлено:
В соответствии с данным бухгалтерского баланса и отчёта о прибылях и убытках УМУП «Ульявовскдорремсервис»:
убытки предприятия составили:
- за 2010г. -27 225,0 тыс. руб.,
- за 9 месяцев 2011г. -46 739,0 тыс, руб.
кредиторская задолженность:
- за 2010г. -71 702,0 тыс, руб.,
- за 9 месяцев 2011г. -244 458.0 тыс. руб.,
дебиторская задолженность:
- за 2010г. -46 433,0 тыс, руб.,
- за 9 месяцев 2011г. - 140 469,0 тыс, руб.
***
-ст. 20: без согласования собственника а изменялся оклад главного бухгалтера (с 34,5 тыс., руб. до 40,5 тыс., руб. (дополнительные соглашение от до 51,7 тыс. руб. (приказ директора предприятия от 29.10.2010 г. №493н;
- ст. 23: в проверяемом периоде предприятием были заключены договоры, либо ряд договоров на общую сумму 211 073,1 тыс. руб., без согласования с собственником (стоимость сделок составляет более десяти процентов уставного фонда унитарного предприятия или более чем в 50 тысяч раз превышает установленный федеральным законом минимальный размер оплаты труда);
***
26. В 2011г. с территории базы МУП «Ульяновскдорремсервис» сторонним организациям вывезен гранитный бортовой камень, находящийся на ответственном хранении предприятия, а именно:
• Утес - 195,1 тн;
• Комаровский женский монастырь -478 п.м.;
• УльявовскТиСИЗ-6,2 тн;
• Гусманов -7,0 тн.
Согласование Комитета дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации города Ульяновска на вывоз гранитного бортового камня (демонтированного в 2010г. с ул. Гончарова в период выполнения работ по ремонту автомобильной дороги) проверке не представлено.
***
27. Установлено, что обществом «Стройсервис» по договору от 01.11.2010, заключенному на поставку товара, отпуск жидкого реагента со склада в январе - марте 2011 г. не производился. Сортировка и хранение на складе поставщика, погрузочно-разгрузочные работы, включенные в стоимость жидкого реагента, не выполнялись.
Так же, по объяснениям водителей автомашин «КАМАЗ ЕД-405» в указанном периоде заправка жидким реагентом производилась на территории Ульяновской ТЭЦ-2 (насосная станция). Накладные на отпуск жидкого реагента не выписывались, расписки в получении водителями не проставлялись.
Таким образом, предприятием «Ульяновскдорремсервис» необоснованно произведена оплата обществу «Стройсервис» за жидкий реагент в количестве 4700 т на сумму 1 748,7 тыс. руб.
***
Согласно представленных путевых листов грузового автомобиля за период с 18.01.2011 по 24.03.2011, работниками предприятия «Ульяновскдорремсервис» выполнены работы по перевозке снега автомобилями - самосвалами в количестве 66 672т.
Вывоз снега осуществлялся автомашинами марки КАМАЗ 55111 и КАМАЗ 6520, грузоподъемностью 13 т и 20 т соответственно. Учитывая, что объемная плотность снега отличается от объемной плотности мусора, предприятием «Ульяновскдорремсервис» произведено контрольное взвешивание автомашин.
В результате, фактический вес снега по автомашинам - КАМАЗ 55111 составил 8т, КАМАЗ 6520- 12 т.
В путевых листах по автомашине марки КАМАЗ 55111 указан объем снега в количестве 10 т, КАМАЗ 6520 - 14 т, или расхождение составило 2 т.
В результате, за вышеуказанный период предприятием «Ульяновскдорремсервис» излишне предъявлены, а Комитетом дорожного хозяйства оплачены работы по перевозке снега в количестве 9224 т на сумму 1 811 238 руб. 64 коп.
Таким образом, бюджету города нанесен ущерб в сумме 8871,2 тыс. руб., который подлежит возмещению.
***
В период проверки произведён анализ расходов на ГСМ на работу автотранспорта, который был задействован при выполнении объёмов работ, предусмотренных договорными обязательствами.
Для выполнения взятых на 2011 год обязательств требовалось техники в количестве 41,3 единиц. Для функционирования данного транспорта на выполнение услуг по уборке, содержанию дорог города и вывозу ТБО согласно норматива требовалось ГСМ в количестве 993127 л на общую сумму 19 872 899 руб. 10 коп. Тогда как, согласно данных бухгалтерского учёта фактически на выполнение данного объёма работ израсходовано ГСМ в количестве 1478052 л на сумму 29 703 673 руб. 31 коп.
В результате излишне списано ГСМ на выполнение взятых обязательств в количестве 484925 л на сумму 9 830,8 тыс. руб.
Выборочной проверкой списания ГСМ в 2011 году установлено, что произведены дополнительные расходы на общую сумму 727,4 тыс. руб., в том числе:
- на содержание личного автомобиля Тойота АURUS директора предприятия «Ульяновскдорремсервис» - 210,7 тыс. руб.;
- на содержание автомобиля МЕRSEDES BENS S 500 и выплату заработной платы водителю Пулкову А.Н., который фактически только числился в подразделении участка, но обслуживание предприятия не осуществлял - 442,0 тыс. руб.;
- на заправку ГСМ личных автомашин работников предприятия «Ульяновскдорремсервис» и выплату компенсации за использование личного транспорта - 74,7 тыс. руб.
И так далее, и так далее…
СКАЧАТЬ: КСП отчет контрольного мероприятия в УДРС.tif («Отчет о проведении контрольного мероприятия в МУП «Ульяновскдорремсервис», акт №11 от 30.03.2012 г. + «Представление» и.о. директора МУП «УДРС» В. Д. Безрукову)