Сравнение социального налога в России, Франции и Германии
Последнее время встречаю много спекуляций на эту тему. Причем зачастую преподносятся откровенное вранье и подтасовки. Простор для манипуляций здесь достаточно широк, так как большинство россиян вообще не понимают, что такое брутто-нетто для зарплаты. В Европе же это основополагающий принцип. Много уже писал на эту тему в других журналах, но вот, наконец, собрался все обобщить.
Отмечу, что большая часть изложенного была мною впервые представлена в комментариях у уважаемого vinnypoh, которому я благодарен за саму идею такого сравнения.
Сначала исходные данные.
Франция
http://www.cleiss.fr/docs/regimes/regime_france/al_a2.html
Первая цифра -платит работник, вторая-работодатель
Медицина 6,25(0,75+5,5 см. подвал)+12,8=19,05%
Пенсия (6,65+0,1)+(8,3+1,6)=16,65%
вместо 7,5% социального налога добавлено 5,5% на медицину(см. подвал)
Поддержка семьи-5,4%
Безработица-2,4+4=6,4
несчастные случаи-варьируются, не учитываем
Дополнительные пенсионные отчисления не учитываем
Итого имеем 47,5%
Германия
https://de.wikipedia.org/wiki/Beitragssatz
Раздел "Informationen"
Кроме медицинской страховки(где работник платит доп.0,9%) платятся пополам с работодателем следующие налоги:
Страховка по безработице-3%
Пенсионная страховка-18,9%
Мед. страховка-15,5%
Страховка по уходу(если станешь инвалидом)-2,05+0,25
Итого имеем-39,8% от зарплаты
Они распределяются примерно так: 21% платит работник, 19% работодатель.
Дополнительно в процентах от подоходного налога:
Солидарный налог(это на бывшую ГДР)-5,5%. (Французы тоже на какую-то солидарность 2,5% собирают, но уже от зарплаты).
Церковный налог(платит большинство, но не все)-8-9%
На этом набегает еще 1-2% от зарплаты
Россия
С 2012 года социальный налог в размере 34%
Сложность сравнения заключается в том, что в разных странах используются разные принципы расчета налогов.
В России весь социальный налог платит работодатель, во Франции и Германии частично платит работодатель, частично работник, причем пропорции тоже различаются.
Оказывается, что большое значение имеет то, сколько работник платит сам. Чем меньше, тем меньше общая сумма платежей несмотря даже на более высокий процент.
Россия 34%(работник платит-0%)
Германия 40%(работник-21%)
Франция-47,5%(работник-15,5%)
Казалось бы все ясно, ан нет. Возьмем пример с деньгами. Скажем, мы хотим, чтобы у каждого осталось после выплаты социалки 1000 евро, с которых он потом заплатит подоходный.
За россиянина платит работодатель.34% от его брутто
Тут все просто-работодателю нужно заплатить 1000+340=1340 евро
Теперь Германия. Тут сложнее. Так как 40% берутся от брутто, где сидят "мои" 21%
Тогда имеем (1/ (1-0,21))*1000*(1+0,19)=1,5
Работодатель платит 1500. Я получаю брутто 1500/1,19=1265, с которых плачу мои 21%
1265*(1-0,21)=1000
С Францией то же самое:
1/ (1-0,155))*1000*(1+0,32)=1,56
Работодатель платит 1560. Француз получает брутто 1560/1,32=1183. И с них платит свою долю
1183*(1-0,155)=1000
Итого имеем, что фактически россиянин платит 34% социалки, как и заявлено, немец 50%, а француз 56%.
С остатка все трое платят подоходный.
Отмечу, что большая часть изложенного была мною впервые представлена в комментариях у уважаемого vinnypoh, которому я благодарен за саму идею такого сравнения.
Сначала исходные данные.
Франция
http://www.cleiss.fr/docs/regimes/regime_france/al_a2.html
Первая цифра -платит работник, вторая-работодатель
Медицина 6,25(0,75+5,5 см. подвал)+12,8=19,05%
Пенсия (6,65+0,1)+(8,3+1,6)=16,65%
вместо 7,5% социального налога добавлено 5,5% на медицину(см. подвал)
Поддержка семьи-5,4%
Безработица-2,4+4=6,4
несчастные случаи-варьируются, не учитываем
Дополнительные пенсионные отчисления не учитываем
Итого имеем 47,5%
Германия
https://de.wikipedia.org/wiki/Beitragssatz
Раздел "Informationen"
Кроме медицинской страховки(где работник платит доп.0,9%) платятся пополам с работодателем следующие налоги:
Страховка по безработице-3%
Пенсионная страховка-18,9%
Мед. страховка-15,5%
Страховка по уходу(если станешь инвалидом)-2,05+0,25
Итого имеем-39,8% от зарплаты
Они распределяются примерно так: 21% платит работник, 19% работодатель.
Дополнительно в процентах от подоходного налога:
Солидарный налог(это на бывшую ГДР)-5,5%. (Французы тоже на какую-то солидарность 2,5% собирают, но уже от зарплаты).
Церковный налог(платит большинство, но не все)-8-9%
На этом набегает еще 1-2% от зарплаты
Россия
С 2012 года социальный налог в размере 34%
Сложность сравнения заключается в том, что в разных странах используются разные принципы расчета налогов.
В России весь социальный налог платит работодатель, во Франции и Германии частично платит работодатель, частично работник, причем пропорции тоже различаются.
Оказывается, что большое значение имеет то, сколько работник платит сам. Чем меньше, тем меньше общая сумма платежей несмотря даже на более высокий процент.
Россия 34%(работник платит-0%)
Германия 40%(работник-21%)
Франция-47,5%(работник-15,5%)
Казалось бы все ясно, ан нет. Возьмем пример с деньгами. Скажем, мы хотим, чтобы у каждого осталось после выплаты социалки 1000 евро, с которых он потом заплатит подоходный.
За россиянина платит работодатель.34% от его брутто
Тут все просто-работодателю нужно заплатить 1000+340=1340 евро
Теперь Германия. Тут сложнее. Так как 40% берутся от брутто, где сидят "мои" 21%
Тогда имеем (1/ (1-0,21))*1000*(1+0,19)=1,5
Работодатель платит 1500. Я получаю брутто 1500/1,19=1265, с которых плачу мои 21%
1265*(1-0,21)=1000
С Францией то же самое:
1/ (1-0,155))*1000*(1+0,32)=1,56
Работодатель платит 1560. Француз получает брутто 1560/1,32=1183. И с них платит свою долю
1183*(1-0,155)=1000
Итого имеем, что фактически россиянин платит 34% социалки, как и заявлено, немец 50%, а француз 56%.
С остатка все трое платят подоходный.