Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)
#ФИНАНСЫ@capital
С 1 января 2015 г каждый гражданин Российской Федерации может открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС или ИнвестСчет).
Индивидуальный нвестиционный счет - это персональный брокерский счет с налоговыми льготами. Каждый, кто платит налоги, открыв такой счет, может вернуть их обратно, при этом получая также доход на вложенные средства.
Например, вложив в государственные облигации, которые сейчас приносят более 10% годовых, можно получить возврат налогов на доходы физических лиц (НДФЛ) еще на 13%. Таким образом, общий доход за первый год составит более 20%!
Если у вас стоит выбор между депозитом и инвестсчетом самым разумным будет открытие инвестсчета. Такое вложение интереснее и выгоднее, чем депозит.
Если у вас уже есть открытые счета в брокерских или управляющих компаниях, то использовать его для этих целей не получится. Для этого необходимо открыть отдельный счет. Он так и называется - индивидуальный инвестиционный счет.
На индивидуальном инвестиционном счете инвестору могут быть предоставлены два типа инвестиционных налоговых вычетов на выбор.
Первый тип инвестиционного вычета (налоговый вычет типа А)
Налогоплательщик сможет ежегодно получать налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет.
Пример:
За 2015 г. инвестор получил доход по основному месту работы доход в размере 450 тысяч рублей, уплатив налог на доходы 13% в размере 58 500 руб. В этом же налогом периоде инвестор открыл ИИС, и внес на него 400 000 руб.
В 2016 году инвестор может подать налоговую декларацию с заявлением об уменьшении налогооблагаемой базы в виде дохода по основному месту работы (550 тысяч рублей) на сумму пополнения ИИС (400 тысяч рублей).
Таким образом, из 450 тысяч рублей налогооблагаемая база превращается в 50 тысяч рублей, а излишне уплаченная сумма налога (400 000 * 13% = 52 тысячи рублей) будет возвращена из бюджета.
Второй тип инвестиционного вычета (налоговый вычет типа В)
По окончании договора на ведение ИИС, по истечении не менее трех лет, налогоплательщик может получить вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме доходов, полученных от операций по инвестиционному счету - т.е. вся прибыль будет освобождена от налогообложения.
Пример:
Инвестор открыл ИИС 01.02.2015 г. и внес денежные средства в размере 400 000руб., впоследствии в течении 2016, 2017 годов каждый год вносил на счет по 400 000руб. В течение этого времени он также покупал и продавал ценные бумаги, получая прибыль. В марте 2018 г сумма на счете составила 1 800 000руб., т.е. инвестор получил положительный финансовый результат в размере 600 000руб. При расторжении договора вся сумма прибыли по счету (600 000руб.) будет освобождена от налогообложения.
Налоговый вычет типа А (налогоплательщик сможет ежегодно получать налоговый вычет в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет), предполагает наличие доходов (например, заработной платы), облагаемых по ставке 13%, в соответствующем налогом периоде.
Налоговый вычет типа А (по окончании договора на ведение ИИС, по истечении не менее трех лет, налогоплательщик может получить вычет в сумме доходов, полученным от операций по инвестиционному счету - т.е. вся прибыль будет освобождена от налогообложения) - НЕ предполагает наличия прочих доходов, облагаемых по ставке 13%, в соответствующем периоде и мжет использоваться неработающими членами семьи (в т.ч. несовершеннолетними детьми).
Минимальный срок существования ИИС для целей получения льготы - 3 года. А расчет налогов и применение льгот наступает только в момент закрытия счета и вывода средств.
То есть при выборе вычета типа В вы как минимум 3 года торгуете на ИИС, и никто вам даже не пытается считать налоги, а при закрытии счета - вся сумма прибыли освобождается от налогообложения. А при выборе вычета типа А - вы можете ежегодно осуществлять возврат уплаченных с зарплаты налогов, а расчет и удержание налогов от операций с ценными бумагами произойдет только в момент закрытия ИИС не ранее чем через 3 года.
Какой вычет выбрать?
Выбор типа вычета зависит от двух основных факторов:
1. Наличия или отсутствия основного источника дохода, облагаемого по ставке 13%;
2. Суммы ежегодного дохода, полученного на ИИС от операций с ценными бумагами.
При отсутствии альтернативного источника дохода, облагаемого налогом по ставке 13%, выбор вычета типа А нецелесообразен - остается только вычет Б, так как в этом случае отсутствует налогооблагаемая база, которую можно уменьшить и получить возмещение. Таким образом, по первому фактору выбор очевиден: есть налогооблагаемый доход - можно рассматривать выбор вычета А, нет - остается вычет Б.
Второй фактор связан с экономическим эффектом, который можно получить от применения каждого из типов вычетов. При принятии решения необходимо сравнить сумму ежегодного пополнения ИИС и сумму годового дохода, полученного от операций на ИИС.
Сумма ежегодного пополнения - это та часть дохода, которую мы получаем за счет возврата налога при выборе вычета типа А. Сумма ежегодного дохода на ИИС - это налогооблагаемая база, которая при выборе вычета типа А не освобождается от налогообложения, и с нее будет удержано 13%. И пока первая сумма превышает вторую - применение вычета типа А более выгодно, чем вычета типа Б.
Приведем пример.
Пример 1.
Ваша ежемесячная зарплата - 50 тысяч рублей или 600 тысяч в год. На ИИС вы инвестировали по 400 тысяч рублей в год в корпоративные облигации под 12% годовых.
2015 год - 48 тысяч рублей дохода. 2016 год - 101,7 тысяч рублей дохода. 2017 год - 161,9 тысяч рублей дохода. Итого на 2018 год - 311,6 тысяч рублей, налог по ставке 13% - 40 508 рублей.
За это же время возмещения налога по вычету типа А составили 156 тысяч рублей.
Если в этой ситуации выбрать вычет типа Б - можно сэкономить 40 508 рублей на налоге. В случае выбора вычета типа А - экономический эффект составит: 156 000 рублей, полученных из бюджета - 40 508 рублей, уплаченных в бюджет = 115 492 рублей.
Выбирать в этой ситуации необходимо вычет типа А.
Пример 2.
Ежемесячная зарплата 20 тысяч рублей или 240 тысяч рублей в год. На ИИС вы инвестировали по 400 тысяч рублей в год, торговали акциями и фьючерсом на индекс РТС и в среднем за год зарабатывали 30% годовых.
2015 год - 120 тысяч рублей дохода на ИИС. 2016 год - 276 тысяч рублей дохода на ИИС. 2017 год - 478,8 тысяч рублей дохода на ИИС. Итого на 2018 год - 874,8 тысячр ублей, налог по ставке 13% - 113 724 рубля.
Возмещения налога по вычету типа А составят 240 000 * 13% = 31 200 рублей в год или 93 600 рублей за 3 года. В данном случае возмещения будут меньше максимально возможных 52 тысяч рублей, т.к. годовой доход, с которого уплачивался налог, меньше, чем сумма ежегодного пополнения ИИС.
Если выбрать вычет типа А - мы вернем из бюджета 93 600 рублей и заплатим налог 113 724 рубля, т.е. - останемся в минусе.
Если выбрать вычет типа Б - мы освободимся от необходимости уплатить 113 724 рубля налога.
Выбирать в этой ситуации необходимо вычет типа Б.
Подведем итог:
Вычет типа А
Наличие дохода, облагаемого по ставке 13% (зарплаты)
Сумма годового дохода, облагаемого по ставке 13% (зарплаты) больше, чем годовой доход на ИИС
Вычет типа Б
Отсутствие годового дохода, облагаемого по ставке 13% (зарплаты)
Сумма годового дохода, облагаемого по ставке 13% (зарплаты) меньше, чем годовой доход на ИИС
Сколько можно вкладывать на инвестсчет?
На ИИС можно вносить до 400 тыс. в год. Ограничений по минимальному взносу нет, это могут быть и 10-15 тыс. рублей. Больше 400 000 в год на ИИС вносить нельзя, но можно каждый год вносить в пределах данной суммы и получать возврат налогов. Также нет ограничений по минимальным дополнительным перечислениям на счет - любая сумма, но не более 400 тысяч рублей в год.
Можно ли открыть несколько счетов?
В случае открытия двух ИнвестСчетов налоговые органы откажут Вам в налоговом вычете.
Если вы открыли счет в одной компании, а затем решили сменить на другую? Вам необходимо заключить договор с новой компанией и указать, что у вас есть действующий ИИС, а затем в течение месяца перевести средства с закрываемого счета на новый.
Как открыть индивидуальный инвестиционный счет?
Мы все привыкли открывать текущие или депозитные счета в банках. ИнвестСчет отличается тем, что открыть его можно в управляющей компании или в брокерской компании. Банк может выступать как брокер, но счет все равно будет брокерским, а не депозитным или расчетным. Процедура открытия счета при этом никак не отличается от прочих. Все что нужно - паспорт.
Что лучше выбрать для открытия ИнвестСчета - брокера или управляющую компанию?
Если вы опытный инвестор и обладаете временем, чтобы следить за фондовым рынком и готовы самостоятельно принимать решения во что вкладываться - открывайте ИнвестСчет в брокерской компании. Если вы не готовы самостоятельно следить за рынком, принимать решения и вам проще передать все эти действия кому-то, кто будет в этом разбираться, тогда открывайте инвестсчет в управляющей компании.
Основным отличием управляющей компании является возможность размещать средства в депозит. Если вы рассматриваете депозит как один из вариантов размещения части средств на инвестиционном счете, то выбирайте управляющую компанию. Доля средств, которая может быть размещена в депозит на момент написания данной статьи не ограничена. С 2016 года на депозит можно будет разместить не более 15% от суммы средств на ИнвестСчете, поэтому лучше стоит рассматривать инвестиционные инструменты, а не депозиты, как основную возможность. При открытии ИнвеСчета профессиональный участник (управляющая компания или брокер) в 3-х дневный срок направляет уведомление в налоговые органы об открытия вам счета. Таким образом налоговая получает сведения об открытии Вами ИнвестСчета и при подаче декларации по итогам года сможет принять ваше заявление на вычет.
У многих компаний есть ограничения касающиеся срок в течение которого необходимо внести средства. Без внесения, пусть и минимальных средств, договор через какое-то время может прекратить действие. Даже если у вас сейчас нет больших средств, чтобы внести их на ИнвестСчет, разумным будет решение как можно раньше заключить договор и внести минимальные средства. Это позволит начать отсчет 3-х летнего срока по истечении которого вы можете изымать средства без потери прав на налоговый вычет.
Во что инвестировать?
Деньги с ИИС можно инвестировать в ценные бумаги - облигации и акции. Управляющие компании могут в дополнение к акциям и облигациям размещать средства в депозиты.
Облигации
В случае консервативного подхода к инвестированию разумным решением будет сделать облигации основой портфеля. Облигации во многом схожи с депозитом. Есть срок когда облигация должна быть погашена (сравните с сроком окончания депозита). Есть процентная ставка, в случае с облигацией - купон, которая выплачивается регулярно. Отличие облигаций от депозита в том, что их можно купить и продать каждый день и есть цена по которой это можно сделать.
Облигации традиционно считаются наиболее консервативным инструментом. Рекомендуем формировать вложения на счете в облигациях со сроком погашения 3 - 4 года. Это соотносится с 3-х летним сроком на который имеет смысл открывать ИнвестСчет.
Акции
С этим инструментом большинство знакомы. Есть акции Газпрома, Лукойла, Сбербанка, ВТБ или Магнита. Есть много других компаний, приобретая акции которых вы становитесь совладельцем компании. Если бизнес компании успешен, акции растут. Если нет - акции падают. Акции потенциально могут дать существенно больший прирост по сравнению с облигациями, но и могут и значительно падать в цене.
Если вы инвестируете средства на инвестсчете через брокера, то вы сами решаете какие инструменты покупать.
Если вы открыли счет в управляющей компании, то она и будет принимать решение по тому куда размещать сейчас и в дальнейшем. Как правило управляющая компания предлагает несколько вариантов т.н. стратегий - портфелей с разной направленностью. Классический вариант - облигационная стратегия, стратегия в акциях или сбалансированная или смешанная. В последнем случае средства размещаются и в акции и в облигации.
Депозиты
Управляющая компания может предложить сочетание депозита и инвестиционных инструментов. С учетом того, что с 2016 года доля депозитов будет ограничена до 15 процентов от стоимости средств на индивидуальном инвестиционном счете, депозиты стоит рассматривать как небольшое дополнение к инвестициям.
Валюта
Индивидуальный инвестиционный счет не ограничивает возможности по покупке - продаже валюты на счете. При этом, действующее законодательство трактует приобретение валюты как операции с имуществом. Налоговый вычет по ИнвестСчету предоставляется по операциям с ценными бумагами. Возникает неопределенность, которая может привести к тому, что налоговая может отказать в предоставлении налогового вычета в случае получения дохода от операций с валютой. В связи с этим наша рекомендация не использовать Индивидуальный инвестиционный счет для операция на рынке forex.
Если говорить о приобретении валютных инструментов в рамках Инвестсчета, то можно покупать, например, еврооблигации обращающиеся на Московской бирже.
Куда будет происходить возврат налога на ИнвестСчет или банковский счет?
Налог будет возвращаться налоговой инспекцией на Ваш текущий банковский счет.
Привязан ли вычет по ИнвестСчету к другим налоговым льготам?
Вычет по ИнвестСчету, не привязан к другим налоговым льготам.
Может ли госслужащий открыть Индивидуальный инвестиционный счет?
В настоящее время законодательство РФ содержит следующие ограничения на владение активами для гос. служащих:
1) Прямой запрет. В соответствии с ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации" госслужащему, его супруге (супругу) и несовершеннолетним детям запрещается открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами в случаях, предусмотренных Федеральным законом "О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами".
2) Конфликт интересов. В случае, если владение госслужащим ценными бумагами, акциями (долями участия, паями в уставных (складочных) капиталах организаций) приводит или может привести к конфликту интересов, госслужащий обязан передать принадлежащие ему ценные бумаги, акции (доли участия, паи в уставных (складочных) капиталах организаций) в доверительное управление.
3) Таким образом, владение госслужащими российскими ценными бумагами ограничено возможностью конфликта интересов. Открытие счета в управляющей компании представляется наиболее приемлемым вариантом решения, т.к. есть прямая рекомендация к этому в отдельных ситуациях, не влечет конфликта интереса и позволяет иметь максимально широкий выбор инструментов.
Открытие ИнвестСчета в брокерской компании возможно при выполнении условий выше - запрет на приобретение иностранных ценных бумаг и отсутствие конфликта интереса.
Источник: www.07finance.info/
Инфографика: fingramota.org
С 1 января 2015 г каждый гражданин Российской Федерации может открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС или ИнвестСчет).
Индивидуальный нвестиционный счет - это персональный брокерский счет с налоговыми льготами. Каждый, кто платит налоги, открыв такой счет, может вернуть их обратно, при этом получая также доход на вложенные средства.
Например, вложив в государственные облигации, которые сейчас приносят более 10% годовых, можно получить возврат налогов на доходы физических лиц (НДФЛ) еще на 13%. Таким образом, общий доход за первый год составит более 20%!
Если у вас стоит выбор между депозитом и инвестсчетом самым разумным будет открытие инвестсчета. Такое вложение интереснее и выгоднее, чем депозит.
Если у вас уже есть открытые счета в брокерских или управляющих компаниях, то использовать его для этих целей не получится. Для этого необходимо открыть отдельный счет. Он так и называется - индивидуальный инвестиционный счет.
На индивидуальном инвестиционном счете инвестору могут быть предоставлены два типа инвестиционных налоговых вычетов на выбор.
Первый тип инвестиционного вычета (налоговый вычет типа А)
Налогоплательщик сможет ежегодно получать налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет.
Пример:
За 2015 г. инвестор получил доход по основному месту работы доход в размере 450 тысяч рублей, уплатив налог на доходы 13% в размере 58 500 руб. В этом же налогом периоде инвестор открыл ИИС, и внес на него 400 000 руб.
В 2016 году инвестор может подать налоговую декларацию с заявлением об уменьшении налогооблагаемой базы в виде дохода по основному месту работы (550 тысяч рублей) на сумму пополнения ИИС (400 тысяч рублей).
Таким образом, из 450 тысяч рублей налогооблагаемая база превращается в 50 тысяч рублей, а излишне уплаченная сумма налога (400 000 * 13% = 52 тысячи рублей) будет возвращена из бюджета.
Второй тип инвестиционного вычета (налоговый вычет типа В)
По окончании договора на ведение ИИС, по истечении не менее трех лет, налогоплательщик может получить вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме доходов, полученных от операций по инвестиционному счету - т.е. вся прибыль будет освобождена от налогообложения.
Пример:
Инвестор открыл ИИС 01.02.2015 г. и внес денежные средства в размере 400 000руб., впоследствии в течении 2016, 2017 годов каждый год вносил на счет по 400 000руб. В течение этого времени он также покупал и продавал ценные бумаги, получая прибыль. В марте 2018 г сумма на счете составила 1 800 000руб., т.е. инвестор получил положительный финансовый результат в размере 600 000руб. При расторжении договора вся сумма прибыли по счету (600 000руб.) будет освобождена от налогообложения.
Налоговый вычет типа А (налогоплательщик сможет ежегодно получать налоговый вычет в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет), предполагает наличие доходов (например, заработной платы), облагаемых по ставке 13%, в соответствующем налогом периоде.
Налоговый вычет типа А (по окончании договора на ведение ИИС, по истечении не менее трех лет, налогоплательщик может получить вычет в сумме доходов, полученным от операций по инвестиционному счету - т.е. вся прибыль будет освобождена от налогообложения) - НЕ предполагает наличия прочих доходов, облагаемых по ставке 13%, в соответствующем периоде и мжет использоваться неработающими членами семьи (в т.ч. несовершеннолетними детьми).
Минимальный срок существования ИИС для целей получения льготы - 3 года. А расчет налогов и применение льгот наступает только в момент закрытия счета и вывода средств.
То есть при выборе вычета типа В вы как минимум 3 года торгуете на ИИС, и никто вам даже не пытается считать налоги, а при закрытии счета - вся сумма прибыли освобождается от налогообложения. А при выборе вычета типа А - вы можете ежегодно осуществлять возврат уплаченных с зарплаты налогов, а расчет и удержание налогов от операций с ценными бумагами произойдет только в момент закрытия ИИС не ранее чем через 3 года.
Какой вычет выбрать?
Выбор типа вычета зависит от двух основных факторов:
1. Наличия или отсутствия основного источника дохода, облагаемого по ставке 13%;
2. Суммы ежегодного дохода, полученного на ИИС от операций с ценными бумагами.
При отсутствии альтернативного источника дохода, облагаемого налогом по ставке 13%, выбор вычета типа А нецелесообразен - остается только вычет Б, так как в этом случае отсутствует налогооблагаемая база, которую можно уменьшить и получить возмещение. Таким образом, по первому фактору выбор очевиден: есть налогооблагаемый доход - можно рассматривать выбор вычета А, нет - остается вычет Б.
Второй фактор связан с экономическим эффектом, который можно получить от применения каждого из типов вычетов. При принятии решения необходимо сравнить сумму ежегодного пополнения ИИС и сумму годового дохода, полученного от операций на ИИС.
Сумма ежегодного пополнения - это та часть дохода, которую мы получаем за счет возврата налога при выборе вычета типа А. Сумма ежегодного дохода на ИИС - это налогооблагаемая база, которая при выборе вычета типа А не освобождается от налогообложения, и с нее будет удержано 13%. И пока первая сумма превышает вторую - применение вычета типа А более выгодно, чем вычета типа Б.
Приведем пример.
Пример 1.
Ваша ежемесячная зарплата - 50 тысяч рублей или 600 тысяч в год. На ИИС вы инвестировали по 400 тысяч рублей в год в корпоративные облигации под 12% годовых.
2015 год - 48 тысяч рублей дохода. 2016 год - 101,7 тысяч рублей дохода. 2017 год - 161,9 тысяч рублей дохода. Итого на 2018 год - 311,6 тысяч рублей, налог по ставке 13% - 40 508 рублей.
За это же время возмещения налога по вычету типа А составили 156 тысяч рублей.
Если в этой ситуации выбрать вычет типа Б - можно сэкономить 40 508 рублей на налоге. В случае выбора вычета типа А - экономический эффект составит: 156 000 рублей, полученных из бюджета - 40 508 рублей, уплаченных в бюджет = 115 492 рублей.
Выбирать в этой ситуации необходимо вычет типа А.
Пример 2.
Ежемесячная зарплата 20 тысяч рублей или 240 тысяч рублей в год. На ИИС вы инвестировали по 400 тысяч рублей в год, торговали акциями и фьючерсом на индекс РТС и в среднем за год зарабатывали 30% годовых.
2015 год - 120 тысяч рублей дохода на ИИС. 2016 год - 276 тысяч рублей дохода на ИИС. 2017 год - 478,8 тысяч рублей дохода на ИИС. Итого на 2018 год - 874,8 тысячр ублей, налог по ставке 13% - 113 724 рубля.
Возмещения налога по вычету типа А составят 240 000 * 13% = 31 200 рублей в год или 93 600 рублей за 3 года. В данном случае возмещения будут меньше максимально возможных 52 тысяч рублей, т.к. годовой доход, с которого уплачивался налог, меньше, чем сумма ежегодного пополнения ИИС.
Если выбрать вычет типа А - мы вернем из бюджета 93 600 рублей и заплатим налог 113 724 рубля, т.е. - останемся в минусе.
Если выбрать вычет типа Б - мы освободимся от необходимости уплатить 113 724 рубля налога.
Выбирать в этой ситуации необходимо вычет типа Б.
Подведем итог:
Вычет типа А
Наличие дохода, облагаемого по ставке 13% (зарплаты)
Сумма годового дохода, облагаемого по ставке 13% (зарплаты) больше, чем годовой доход на ИИС
Вычет типа Б
Отсутствие годового дохода, облагаемого по ставке 13% (зарплаты)
Сумма годового дохода, облагаемого по ставке 13% (зарплаты) меньше, чем годовой доход на ИИС
Сколько можно вкладывать на инвестсчет?
На ИИС можно вносить до 400 тыс. в год. Ограничений по минимальному взносу нет, это могут быть и 10-15 тыс. рублей. Больше 400 000 в год на ИИС вносить нельзя, но можно каждый год вносить в пределах данной суммы и получать возврат налогов. Также нет ограничений по минимальным дополнительным перечислениям на счет - любая сумма, но не более 400 тысяч рублей в год.
Можно ли открыть несколько счетов?
В случае открытия двух ИнвестСчетов налоговые органы откажут Вам в налоговом вычете.
Если вы открыли счет в одной компании, а затем решили сменить на другую? Вам необходимо заключить договор с новой компанией и указать, что у вас есть действующий ИИС, а затем в течение месяца перевести средства с закрываемого счета на новый.
Как открыть индивидуальный инвестиционный счет?
Мы все привыкли открывать текущие или депозитные счета в банках. ИнвестСчет отличается тем, что открыть его можно в управляющей компании или в брокерской компании. Банк может выступать как брокер, но счет все равно будет брокерским, а не депозитным или расчетным. Процедура открытия счета при этом никак не отличается от прочих. Все что нужно - паспорт.
Что лучше выбрать для открытия ИнвестСчета - брокера или управляющую компанию?
Если вы опытный инвестор и обладаете временем, чтобы следить за фондовым рынком и готовы самостоятельно принимать решения во что вкладываться - открывайте ИнвестСчет в брокерской компании. Если вы не готовы самостоятельно следить за рынком, принимать решения и вам проще передать все эти действия кому-то, кто будет в этом разбираться, тогда открывайте инвестсчет в управляющей компании.
Основным отличием управляющей компании является возможность размещать средства в депозит. Если вы рассматриваете депозит как один из вариантов размещения части средств на инвестиционном счете, то выбирайте управляющую компанию. Доля средств, которая может быть размещена в депозит на момент написания данной статьи не ограничена. С 2016 года на депозит можно будет разместить не более 15% от суммы средств на ИнвестСчете, поэтому лучше стоит рассматривать инвестиционные инструменты, а не депозиты, как основную возможность. При открытии ИнвеСчета профессиональный участник (управляющая компания или брокер) в 3-х дневный срок направляет уведомление в налоговые органы об открытия вам счета. Таким образом налоговая получает сведения об открытии Вами ИнвестСчета и при подаче декларации по итогам года сможет принять ваше заявление на вычет.
У многих компаний есть ограничения касающиеся срок в течение которого необходимо внести средства. Без внесения, пусть и минимальных средств, договор через какое-то время может прекратить действие. Даже если у вас сейчас нет больших средств, чтобы внести их на ИнвестСчет, разумным будет решение как можно раньше заключить договор и внести минимальные средства. Это позволит начать отсчет 3-х летнего срока по истечении которого вы можете изымать средства без потери прав на налоговый вычет.
Во что инвестировать?
Деньги с ИИС можно инвестировать в ценные бумаги - облигации и акции. Управляющие компании могут в дополнение к акциям и облигациям размещать средства в депозиты.
Облигации
В случае консервативного подхода к инвестированию разумным решением будет сделать облигации основой портфеля. Облигации во многом схожи с депозитом. Есть срок когда облигация должна быть погашена (сравните с сроком окончания депозита). Есть процентная ставка, в случае с облигацией - купон, которая выплачивается регулярно. Отличие облигаций от депозита в том, что их можно купить и продать каждый день и есть цена по которой это можно сделать.
Облигации традиционно считаются наиболее консервативным инструментом. Рекомендуем формировать вложения на счете в облигациях со сроком погашения 3 - 4 года. Это соотносится с 3-х летним сроком на который имеет смысл открывать ИнвестСчет.
Акции
С этим инструментом большинство знакомы. Есть акции Газпрома, Лукойла, Сбербанка, ВТБ или Магнита. Есть много других компаний, приобретая акции которых вы становитесь совладельцем компании. Если бизнес компании успешен, акции растут. Если нет - акции падают. Акции потенциально могут дать существенно больший прирост по сравнению с облигациями, но и могут и значительно падать в цене.
Если вы инвестируете средства на инвестсчете через брокера, то вы сами решаете какие инструменты покупать.
Если вы открыли счет в управляющей компании, то она и будет принимать решение по тому куда размещать сейчас и в дальнейшем. Как правило управляющая компания предлагает несколько вариантов т.н. стратегий - портфелей с разной направленностью. Классический вариант - облигационная стратегия, стратегия в акциях или сбалансированная или смешанная. В последнем случае средства размещаются и в акции и в облигации.
Депозиты
Управляющая компания может предложить сочетание депозита и инвестиционных инструментов. С учетом того, что с 2016 года доля депозитов будет ограничена до 15 процентов от стоимости средств на индивидуальном инвестиционном счете, депозиты стоит рассматривать как небольшое дополнение к инвестициям.
Валюта
Индивидуальный инвестиционный счет не ограничивает возможности по покупке - продаже валюты на счете. При этом, действующее законодательство трактует приобретение валюты как операции с имуществом. Налоговый вычет по ИнвестСчету предоставляется по операциям с ценными бумагами. Возникает неопределенность, которая может привести к тому, что налоговая может отказать в предоставлении налогового вычета в случае получения дохода от операций с валютой. В связи с этим наша рекомендация не использовать Индивидуальный инвестиционный счет для операция на рынке forex.
Если говорить о приобретении валютных инструментов в рамках Инвестсчета, то можно покупать, например, еврооблигации обращающиеся на Московской бирже.
Куда будет происходить возврат налога на ИнвестСчет или банковский счет?
Налог будет возвращаться налоговой инспекцией на Ваш текущий банковский счет.
Привязан ли вычет по ИнвестСчету к другим налоговым льготам?
Вычет по ИнвестСчету, не привязан к другим налоговым льготам.
Может ли госслужащий открыть Индивидуальный инвестиционный счет?
В настоящее время законодательство РФ содержит следующие ограничения на владение активами для гос. служащих:
1) Прямой запрет. В соответствии с ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации" госслужащему, его супруге (супругу) и несовершеннолетним детям запрещается открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами в случаях, предусмотренных Федеральным законом "О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами".
2) Конфликт интересов. В случае, если владение госслужащим ценными бумагами, акциями (долями участия, паями в уставных (складочных) капиталах организаций) приводит или может привести к конфликту интересов, госслужащий обязан передать принадлежащие ему ценные бумаги, акции (доли участия, паи в уставных (складочных) капиталах организаций) в доверительное управление.
3) Таким образом, владение госслужащими российскими ценными бумагами ограничено возможностью конфликта интересов. Открытие счета в управляющей компании представляется наиболее приемлемым вариантом решения, т.к. есть прямая рекомендация к этому в отдельных ситуациях, не влечет конфликта интереса и позволяет иметь максимально широкий выбор инструментов.
Открытие ИнвестСчета в брокерской компании возможно при выполнении условий выше - запрет на приобретение иностранных ценных бумаг и отсутствие конфликта интереса.
Источник: www.07finance.info/
Инфографика: fingramota.org