Может ли налоговая система работать на благо бизнеса?
Лично моё мнение по поводу данного вопроса заключается в том, что да, такое вполне возможно, но при условии, что будет проведена реалная налоговая реформа, а не её пародия. А какое это государство совершенно не важно. Но, а как это будет выглядеть, попробуем разобраться.
Для начала следует взять за основу одно простое правило. Все собираемые налоги и сборы должны разделяться на три части, в процентом выражении. А как это может выглядеть, видно из таблицы
А теперь обратимся к языку цифр. Допустим город заработал 1 миллиард условных денежных единиц. И согласно приведённой таблице, 400 миллионов поступает в местный бюджет, а по 300 миллионов региональный и государственный бюджеты. Причём подобное рапределение налогов и сборов позволит снизить количество дотационных регионов, а так же сделать бюджетную систему государства более прозрачной. Ну, а теперь перейдём к самим налогам.
Что касается налогов, то налоговые ставки должны иметь отсечку в 5%. Иными словами налоговые ставки должны быть 5, 10, 15, 20 и 25 процентов. Причём ставка в 25% должна быть максимальной. Что до налогов, то основными налогами должны быть НДФЛ, налог на прибыль организаций(корпоративный налог) и налог на диведенды. Что касается НДФЛ, то здесь ставка должна быть от 5 до 25% в зависимости от доходов. То, есть ставки будут 5, 10, 15, 20 и 25%, а следовательно уровень доходов под каждую процентную ставку будет своим. И если при той же зарплате чуть более в 4 000 условных денежных едениц будет составлять 5%, то при зарплате 200 000 и выше, может составить и 25%. А вот если минимальная оплата труда составляет 4 000 условных денежных единиц, а зарплата не превышает МРОТ, а то и меньше, то в этом случае ставка по налогу должна ровняться нулю.
Что касается налога прибыль организаций, то конечно же такой налог должен быть. Но, эффект от такого налога может быть только при некоторых оговорках. Во-первых, налог на прибыль организаций должен взыматься только с чистой прибыли. То, есть здесь работает формула доходы минус расходы. А в сами расходы предприятия входят как и оплата труда, так и коммунальные платежи. В том числе в расходы предприятия могут входить и так называеме модернизационные расходы, ну или расходы на модернизацию предприятия. Во-вторых, сама процентная ставка не должна превышать 20% от чистой прибыли. Ещё один важный налог, который должен быть, это налог на девиденды. И данный налог вводится прежде всего для инвесторов и акционеров компаний. И ставка такого налога может составлять порядка 10-15% в завимости от формы собственности акционера, и его доли акций предприятия.
Это налоги основные. Но, есть и вспомогательные налоги. В частности к таким налогам может относится дорожный и экологический налоги. Например дорожный налог служит заменой так называемому транспортному налогу, и закладывается в стоимость топлива. Причём дорожный налог должен идти полностью в дорожный фонд. Что же касается экологического налога, то он может вводится для тех, кто просто не хочет ни чего делать для улучшения экологии как в регионе, в котором работает предпрятие, так и в стране в целом. И вот здесь самое интересное. Если предприятие не модерпнизируется, то в этом случае платится как налог на прибыль, так и экологический налог. А в случае моденизации предприятия, есть возможность даже получить налоговые каникулы на срок окупаемости вложений в модернизацию. Или же просто получить налогвый вычет. В общем налоги не отменяются, а изменяются. Более того, налоговая система в результате реформы становится не только фискальной, но и стимулирующей равзиттие бизнеса. И на одном из примеров я это показал. И вывод можно сделать только один. Чем больше прибыли предприятия вкладывается в модернизацию и развтию произвотства, а так же повышению энергоэффективности и экологической безопасности, тем ниже налоговая нагрузка на предприятие. И только такой вариант налоговй реформы будут способствовать не только развитию промышленности, но и экономики в целом.
Для начала следует взять за основу одно простое правило. Все собираемые налоги и сборы должны разделяться на три части, в процентом выражении. А как это может выглядеть, видно из таблицы
А теперь обратимся к языку цифр. Допустим город заработал 1 миллиард условных денежных единиц. И согласно приведённой таблице, 400 миллионов поступает в местный бюджет, а по 300 миллионов региональный и государственный бюджеты. Причём подобное рапределение налогов и сборов позволит снизить количество дотационных регионов, а так же сделать бюджетную систему государства более прозрачной. Ну, а теперь перейдём к самим налогам.
Что касается налогов, то налоговые ставки должны иметь отсечку в 5%. Иными словами налоговые ставки должны быть 5, 10, 15, 20 и 25 процентов. Причём ставка в 25% должна быть максимальной. Что до налогов, то основными налогами должны быть НДФЛ, налог на прибыль организаций(корпоративный налог) и налог на диведенды. Что касается НДФЛ, то здесь ставка должна быть от 5 до 25% в зависимости от доходов. То, есть ставки будут 5, 10, 15, 20 и 25%, а следовательно уровень доходов под каждую процентную ставку будет своим. И если при той же зарплате чуть более в 4 000 условных денежных едениц будет составлять 5%, то при зарплате 200 000 и выше, может составить и 25%. А вот если минимальная оплата труда составляет 4 000 условных денежных единиц, а зарплата не превышает МРОТ, а то и меньше, то в этом случае ставка по налогу должна ровняться нулю.
Что касается налога прибыль организаций, то конечно же такой налог должен быть. Но, эффект от такого налога может быть только при некоторых оговорках. Во-первых, налог на прибыль организаций должен взыматься только с чистой прибыли. То, есть здесь работает формула доходы минус расходы. А в сами расходы предприятия входят как и оплата труда, так и коммунальные платежи. В том числе в расходы предприятия могут входить и так называеме модернизационные расходы, ну или расходы на модернизацию предприятия. Во-вторых, сама процентная ставка не должна превышать 20% от чистой прибыли. Ещё один важный налог, который должен быть, это налог на девиденды. И данный налог вводится прежде всего для инвесторов и акционеров компаний. И ставка такого налога может составлять порядка 10-15% в завимости от формы собственности акционера, и его доли акций предприятия.
Это налоги основные. Но, есть и вспомогательные налоги. В частности к таким налогам может относится дорожный и экологический налоги. Например дорожный налог служит заменой так называемому транспортному налогу, и закладывается в стоимость топлива. Причём дорожный налог должен идти полностью в дорожный фонд. Что же касается экологического налога, то он может вводится для тех, кто просто не хочет ни чего делать для улучшения экологии как в регионе, в котором работает предпрятие, так и в стране в целом. И вот здесь самое интересное. Если предприятие не модерпнизируется, то в этом случае платится как налог на прибыль, так и экологический налог. А в случае моденизации предприятия, есть возможность даже получить налоговые каникулы на срок окупаемости вложений в модернизацию. Или же просто получить налогвый вычет. В общем налоги не отменяются, а изменяются. Более того, налоговая система в результате реформы становится не только фискальной, но и стимулирующей равзиттие бизнеса. И на одном из примеров я это показал. И вывод можно сделать только один. Чем больше прибыли предприятия вкладывается в модернизацию и развтию произвотства, а так же повышению энергоэффективности и экологической безопасности, тем ниже налоговая нагрузка на предприятие. И только такой вариант налоговй реформы будут способствовать не только развитию промышленности, но и экономики в целом.