Верните себя часть денег, потраченных на лечение в 2013 году.
Оригинал взят у m_gaidar в Верните себя часть денег, потраченных на лечение в 2013 году.
Еще можно успеть вернуть немного денег у государства. Это совершенно реально. Мы постарались максимально подробно и понятно расписать, что для этого нужно. Первый раз это потребует немного внимания и времени, в следующий раз пойдет как по накатанной.
Остаются последние несколько дней, чтобы заявить о применении налогового вычета, в случае, если в течение 2013 года вы или члены вашей семьи понесли из собственных средств расходы на лечение, покупали лекарства или вносили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования.
В таком случае государство вернет вам 13 процентов от потраченных вами средств, но от суммы не более чем 120 тысяч рублей. То есть максимальная возвращенная сумма будет составлять 15 600 рублей.
Исключение по ограничению суммы вычета составляют расходы на дорогостоящие виды лечения, которые учитываются для расчета суммы возврата в полном объеме!!!!
Это такие виды лечения, как хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения, эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах, терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, комбинированное лечение болезней поджелудочной железы, комбинированное лечение злокачественных новообразований, комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета, лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона и некоторые другие виды лечения в соответствии с утвержденным перечнем: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=69326.
По этим видам лечения к расчету принимается вся сумма потраченных средств. Однако если заявитель выплатил за год НДФЛ в сумме, меньшей чем начисленная к возврату, то вернут ему сумму, равную уплаченным за год налогам на доходы.
Можно возместить часть расходов, потраченных не только на себя, но и на оплату лечения своего супруга, родителей или детей, не достигших 18 лет (в том числе усыновленных или подопечных). Это же касается и расходов на лекарства или страховые взносы за ДМС.
Для этого вам нужно совершить несколько простых действий:
Краткая инструкция по заполнению:
Нужно заполнить только: Титульный лист декларации - стр. 1, стр. 2; раздел 1 - стр. 3; раздел 6 - стр. 4; лист «А» - стр. 5; лист «Ж2» - стр. 6.
Все необходимые данные для заполнения налоговой декларации можно получить из справки о доходах, которая берется у работодателя (работодателей) в течение календарного года.
В титульный лист (стр. 1,2) вносятся данные заявителя.
В раздел 1 (стр. 3) вносятся:
- I. «расчет общей базы суммы дохода, подлежащей налогообложению по ставке 13%» - берется общая сумма налоговой базы из справки по форме 2-НДФЛ;
- II. «сумма расходов и налоговых вычетов, уменьшающая налоговую базу» - указывается сумма, потраченная на лечение/покупку медикаментов/страховые взносы ДМС
- III. Указывается сумма I. за минусом суммы II.
-IV._6. Указывается 13 % от суммы III.
IV._7. Указывается сумма всех выплат НДФЛ по справке 2-НДФЛ.
IV._11 Указывается положительная разница между суммой IV_7 и суммой IV_6.
Раздел 6 (стр. 4) указывается:
КБК 182 1 01 02010 01 1000 110
Код ОКТМО (вместо ОКАТО) можно узнать тут: http://www.minfin.ru/ru/ismf/eiasmfrf/
«сумма налога, подлежащая возврату» - сумма IV_11 из раздела 1.
В листе А заполняются данные вашего работодателя и сведения из справки 2-НДФЛ.
В листе Ж2 заполняются пункты 2.2. и/или 2.3 (в зависимости от того, на что вы несли расходы) и 3.
Внимание! Если у заявителя имеются стандартные налоговые вычеты, ему также надо заполнить Лист Ж1!
Собрать документы.
- налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Предоставляется оригинал;
- справку (справки) о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ. Ее можно получить у вашего работодателя. Предоставляется оригинал;
- заявление на получение социального налогового вычета с указанием банковских реквизитов счета, на который налоговый орган вернет вам излишне уплаченный налог. Заявление составляется в свободной форме, предоставляется оригинал;
- (в случае оформления вычета за лечение) копию договора с медицинским учреждением, имеющим соответствующую лицензию на осуществление медицинской деятельности, об оказании медицинских услуг - при наличии;
- (в случае оформления вычета за лечение) копию лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности (если в договоре об оказании медицинских услуг отсутствуют сведения о лицензии - ее номер, дата выдачи, срок действия и кем выдана);
- (в случае оформления вычета за лечение) справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации - предоставляет медицинское учреждение, в котором проводилось лечение;
- (в случае оформления вычета за лечение) платежные документы, подтверждающие внесение (перечисление) заявителем собственных денежных средств российским медицинским учреждениям;
- (в случае оформления вычета за покупку медикаментов) рецептурные бланки с назначенными лекарственными средствами по форме № 107/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» - предоставляются лечащим врачом;
- (в случае оформления вычета за покупку медикаментов) платежные документы, подтверждающие оплату налогоплательщиком назначенных лечащим врачом лекарственных средств, - товарные чеки и чеки ККТ аптечных учреждений;
- (в случае оформления вычета за получение медицинской страховки) копию договора со страховой компанией или копию страхового полиса ДМС;
- (в случае оформления вычета за получение медицинской страховки) копию лицензии страховой организации на осуществление страховой деятельности;
- (в случае оформления вычета за получение медицинской страховки) платежные документы, подтверждающие внесение (перечисление) заявителем собственных денежных средств российским страховым организациям в качестве страховых взносов;
- (в случае оформления вычета за оплату за родственников) документы, подтверждающие степень родства, если заявлен вычет на суммы, израсходованные на лечение и (или) приобретение медикаментов для членов семьи.
3. Представить документы в налоговый орган
Документы представляются в территориальную инспекцию ФНС по месту вашей регистрации (постоянной или временной). Если вы не знаете, к какой территориальной инспекции относитесь, узнайте это при помощи сервиса, размещенного по адресу: https://service.nalog.ru/addrno.do
Документы можно представить, как направив по почте, так и явившись лично в налоговую инспекцию.
В случае отправки документов по почте необходимо сделать нотариально заверенные копии всех документов, включая листы паспорта с вашими данными и отметкой о регистрации. Но вам нужно направить оригиналы форм 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, а также заявления о предоставлении вычета.
В случае представления документов непосредственно в налоговую инспекцию по месту жительства, все документы предоставляются в оригиналах с копиями, инспектор сверяет их и возвращает оригиналы вам.
Документы принимаются ФНС до 30 апреля 2014 года включительно.
4. Получить заключение налогового органа
Налоговый орган обязан проверить предоставленные вами документы в течение 3х месяцев после их получения. По результатам проверки налоговый орган составляет заключение и уведомляет вас не позднее 10 дней после окончания проверки о ее результате.
5. Получить деньги
В случае положительного заключения деньги будут перечислены вам в течение одного месяца на указанный вами в заявлении о возврате НДФЛ счет.
И последнее. Есть мнение, что для заявления о применении налогового вычета применяются общие сроки исковой давности, т.е. 3 года, соответственно, заявить вы можете расходы, понесенные также в 2011 и 2012 годах.
Ну и конечно чем больше людей об этом узнают, тем больше пользы и добра!
UPDT: Про сроки.
По общим правилам, налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (то есть за 2013 год - до 30 апреля 2014 года). Но если вы не получали неучтенных доходов, которые обязательно нужно задекларировать (например, от продажи автомобиля, квартиры), это можно сделать в любое удобное для вас время. То есть, подать налоговую декларацию только с целью получения налогового вычета, в случае, если все ваши доходы уже были задекларированы работодателем, и с них уплачен НДФЛ, можно когда угодно, а не только до 30 апреля года, следующего за отчетным. Кроме того, есть мнение, что на расходы, которые могут быть учтены для расчета вычета, распространяется общий срок исковой давности 3 года.
Еще можно успеть вернуть немного денег у государства. Это совершенно реально. Мы постарались максимально подробно и понятно расписать, что для этого нужно. Первый раз это потребует немного внимания и времени, в следующий раз пойдет как по накатанной.
Остаются последние несколько дней, чтобы заявить о применении налогового вычета, в случае, если в течение 2013 года вы или члены вашей семьи понесли из собственных средств расходы на лечение, покупали лекарства или вносили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования.
В таком случае государство вернет вам 13 процентов от потраченных вами средств, но от суммы не более чем 120 тысяч рублей. То есть максимальная возвращенная сумма будет составлять 15 600 рублей.
Исключение по ограничению суммы вычета составляют расходы на дорогостоящие виды лечения, которые учитываются для расчета суммы возврата в полном объеме!!!!
Это такие виды лечения, как хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения, эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах, терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, комбинированное лечение болезней поджелудочной железы, комбинированное лечение злокачественных новообразований, комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета, лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона и некоторые другие виды лечения в соответствии с утвержденным перечнем: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=69326.
По этим видам лечения к расчету принимается вся сумма потраченных средств. Однако если заявитель выплатил за год НДФЛ в сумме, меньшей чем начисленная к возврату, то вернут ему сумму, равную уплаченным за год налогам на доходы.
Можно возместить часть расходов, потраченных не только на себя, но и на оплату лечения своего супруга, родителей или детей, не достигших 18 лет (в том числе усыновленных или подопечных). Это же касается и расходов на лекарства или страховые взносы за ДМС.
Для этого вам нужно совершить несколько простых действий:
- Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ
Краткая инструкция по заполнению:
Нужно заполнить только: Титульный лист декларации - стр. 1, стр. 2; раздел 1 - стр. 3; раздел 6 - стр. 4; лист «А» - стр. 5; лист «Ж2» - стр. 6.
Все необходимые данные для заполнения налоговой декларации можно получить из справки о доходах, которая берется у работодателя (работодателей) в течение календарного года.
В титульный лист (стр. 1,2) вносятся данные заявителя.
В раздел 1 (стр. 3) вносятся:
- I. «расчет общей базы суммы дохода, подлежащей налогообложению по ставке 13%» - берется общая сумма налоговой базы из справки по форме 2-НДФЛ;
- II. «сумма расходов и налоговых вычетов, уменьшающая налоговую базу» - указывается сумма, потраченная на лечение/покупку медикаментов/страховые взносы ДМС
- III. Указывается сумма I. за минусом суммы II.
-IV._6. Указывается 13 % от суммы III.
IV._7. Указывается сумма всех выплат НДФЛ по справке 2-НДФЛ.
IV._11 Указывается положительная разница между суммой IV_7 и суммой IV_6.
Раздел 6 (стр. 4) указывается:
КБК 182 1 01 02010 01 1000 110
Код ОКТМО (вместо ОКАТО) можно узнать тут: http://www.minfin.ru/ru/ismf/eiasmfrf/
«сумма налога, подлежащая возврату» - сумма IV_11 из раздела 1.
В листе А заполняются данные вашего работодателя и сведения из справки 2-НДФЛ.
В листе Ж2 заполняются пункты 2.2. и/или 2.3 (в зависимости от того, на что вы несли расходы) и 3.
Внимание! Если у заявителя имеются стандартные налоговые вычеты, ему также надо заполнить Лист Ж1!
Собрать документы.
- налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Предоставляется оригинал;
- справку (справки) о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ. Ее можно получить у вашего работодателя. Предоставляется оригинал;
- заявление на получение социального налогового вычета с указанием банковских реквизитов счета, на который налоговый орган вернет вам излишне уплаченный налог. Заявление составляется в свободной форме, предоставляется оригинал;
- (в случае оформления вычета за лечение) копию договора с медицинским учреждением, имеющим соответствующую лицензию на осуществление медицинской деятельности, об оказании медицинских услуг - при наличии;
- (в случае оформления вычета за лечение) копию лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности (если в договоре об оказании медицинских услуг отсутствуют сведения о лицензии - ее номер, дата выдачи, срок действия и кем выдана);
- (в случае оформления вычета за лечение) справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации - предоставляет медицинское учреждение, в котором проводилось лечение;
- (в случае оформления вычета за лечение) платежные документы, подтверждающие внесение (перечисление) заявителем собственных денежных средств российским медицинским учреждениям;
- (в случае оформления вычета за покупку медикаментов) рецептурные бланки с назначенными лекарственными средствами по форме № 107/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» - предоставляются лечащим врачом;
- (в случае оформления вычета за покупку медикаментов) платежные документы, подтверждающие оплату налогоплательщиком назначенных лечащим врачом лекарственных средств, - товарные чеки и чеки ККТ аптечных учреждений;
- (в случае оформления вычета за получение медицинской страховки) копию договора со страховой компанией или копию страхового полиса ДМС;
- (в случае оформления вычета за получение медицинской страховки) копию лицензии страховой организации на осуществление страховой деятельности;
- (в случае оформления вычета за получение медицинской страховки) платежные документы, подтверждающие внесение (перечисление) заявителем собственных денежных средств российским страховым организациям в качестве страховых взносов;
- (в случае оформления вычета за оплату за родственников) документы, подтверждающие степень родства, если заявлен вычет на суммы, израсходованные на лечение и (или) приобретение медикаментов для членов семьи.
3. Представить документы в налоговый орган
Документы представляются в территориальную инспекцию ФНС по месту вашей регистрации (постоянной или временной). Если вы не знаете, к какой территориальной инспекции относитесь, узнайте это при помощи сервиса, размещенного по адресу: https://service.nalog.ru/addrno.do
Документы можно представить, как направив по почте, так и явившись лично в налоговую инспекцию.
В случае отправки документов по почте необходимо сделать нотариально заверенные копии всех документов, включая листы паспорта с вашими данными и отметкой о регистрации. Но вам нужно направить оригиналы форм 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, а также заявления о предоставлении вычета.
В случае представления документов непосредственно в налоговую инспекцию по месту жительства, все документы предоставляются в оригиналах с копиями, инспектор сверяет их и возвращает оригиналы вам.
Документы принимаются ФНС до 30 апреля 2014 года включительно.
4. Получить заключение налогового органа
Налоговый орган обязан проверить предоставленные вами документы в течение 3х месяцев после их получения. По результатам проверки налоговый орган составляет заключение и уведомляет вас не позднее 10 дней после окончания проверки о ее результате.
5. Получить деньги
В случае положительного заключения деньги будут перечислены вам в течение одного месяца на указанный вами в заявлении о возврате НДФЛ счет.
И последнее. Есть мнение, что для заявления о применении налогового вычета применяются общие сроки исковой давности, т.е. 3 года, соответственно, заявить вы можете расходы, понесенные также в 2011 и 2012 годах.
Ну и конечно чем больше людей об этом узнают, тем больше пользы и добра!
UPDT: Про сроки.
По общим правилам, налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (то есть за 2013 год - до 30 апреля 2014 года). Но если вы не получали неучтенных доходов, которые обязательно нужно задекларировать (например, от продажи автомобиля, квартиры), это можно сделать в любое удобное для вас время. То есть, подать налоговую декларацию только с целью получения налогового вычета, в случае, если все ваши доходы уже были задекларированы работодателем, и с них уплачен НДФЛ, можно когда угодно, а не только до 30 апреля года, следующего за отчетным. Кроме того, есть мнение, что на расходы, которые могут быть учтены для расчета вычета, распространяется общий срок исковой давности 3 года.