Дополнительный доход по закону. Социальный налоговый вычет.
Каждому работающему человеку полагаются налоговые бонусы за занятие спортом, обучение, лечение, страхование и даже благотворительность. Поговорим о том, как их можно получить.
Из открытых источников.
В этой статье будет рассмотрен такой вопрос, как получение социального налогового вычета. Сразу надо сказать, что на этот способ дополнительного дохода могут претендовать граждане Российской Федерации, платящие НДФЛ. Вернуть из бюджета больше чем уплачено налога не получится. Получение социального налогового вычета регламентируется статьей 219 Налогового кодекса РФ. Подразумевает получение выплат (возврат части средств из бюджета) за траты на лечение, образование, спорт, благотворительность, страхование жизни или добровольное пенсионное страхование, квалификацию. В конце статьи подсчитаем сколько ориентировочно можно вернуть ранее уплаченных в виде налогов средств из бюджета.
Лично я из этой группы налоговых вычетов оформлял возврат за лечение (обследование в частном мед. центре), дорогостоящее лечение близкого родственника (учитывается отдельно) и негосударственное пенсионное обеспечение. Если бы оформлял что-то одно, то, вероятно, сумма получалась незначительная, но при оформлении всех положенных бонусов возврат получается вполне приличный. К тому же с января 2024 года произошли изменения в социальных налоговых вычетах и в т.ч. в сторону увеличения максимальных лимитов для возврата - я рад.
Изменения в социальных налоговых вычетах на расходы, совершенные в 2024 году. (изменения с 01.01.2024)
- общий лимит социальных вычетов увеличился до 150.000 руб.
- сумма вычета на обучение (помимо общ. соц. вычета) детей и близких родственников увеличилась до 110.000 руб.
- расходы на обучение теперь можно заявить на очное обучение мужа или жены.
- подтверждать расходы на лечение, обучение, спорт, страхование можно одним документом.
- к 2025 году предполагается, что организации сами будут (если у них есть техническая возможность) передавать документы по запросу (можно будет получать социальные вычеты в упрощенной форме за 2024 год).
Какие существуют виды социальный налоговых вычетов:
I. За лечение, обследование и лекарства. Можно получить возврат за расходы на себя, супруга, своих родителей и детей до 18 лет (до 24 лет при очной учебе) в размере до 150.000 руб. (19.500 руб.) и дополнительно 13% от трат на дорогостоящее лечение (без ограничения суммы).
II. За обучение. Возврат средств за свое обучение до 150.000 руб. (19.500 руб.), а также детей, опекаемых, братьев и сестер, супруга и супруги в размере до 110.000 руб. (14.300 руб.)
III. За занятия спортом. Возврат средств за занятия в тренажерном зале, занятия фитнесом и пр. физкультурно-оздоровительными мероприятиями до 150.000 руб. (19.500 руб.).
IV. За негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, накопительную часть пенсии. Возврат средств за взносы до 150.000 руб. (19.500 руб).
V. Добровольное страхование жизни. При страховании жизни на срок от 5 лет себя, супруга или супруги, родителей, детей, опекаемых можно вернуть до 150.000 руб. (19.500 руб.).
VI. За благотворительность. Вернуть из бюджета можно 13% от реальных расходов (пожертвований).
VII. За независимую оценку квалификации. При получении своей квалификации в аккредитованном центре можно вернуть до 150.000 руб. (19.500 руб.).
Оформить получение социального вычета можно через налоговую инспекцию (лично или в электронном виде через кабинет налогоплательщика) и через работодателя. Для себя я выбрал подачу декларации 3-НДФЛ через кабинет налогоплательщика. Считаю, что это самый удобный вариант. Сбор документов для декларации в наше время становится проще, что не может не радовать. Когда я собирал документы, подтверждающие право на вычет, то справку о лечении (в моем варианте это несколько случаев сдачи некоторых анализов в частном мед. центре в течение года) получил сразу на всю сумму в одном из филиалов центра в течение 2 дней. За дорогостоящее лечение родственника, которое было разделено на 2 обращения, справку тоже выдали общим документом в одном месте. Те документы, которые нужны были для оформления вычета за негосударственное пенсионное обеспечение (программа была открыта в НПФ Сбербанка), вообще заказывал онлайн в личном кабинете (даже из дома выходить не пришлось).
Из открытых источников.
Таким образом, максимальный лимит вычета к возврату составляет 120.000 руб. (до 2023 года) и 150.000 руб. (с 2024 года). В этот лимит (в совокупности) входят вычеты на лечение, свое обучение (а также братьев и сестер), занятие спортом, добровольные пенсионные взносы, страхование жизни и повышение квалификации. Дополнительно (отдельно) установлен лимит на обучение детей (до 50.000 руб. до 2023 года и до 110.000 руб. с 2024 года), дорогостоящее лечение (13% от суммы трат) и за благотворительность (13% от пожертвований, но не более 25% от облагаемого дохода). Вычеты за обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность суммируются к «основным» социальным вычетам.
В заключении.
Считаю, что социальный налоговый вычет с полной мере можно считать дополнительным доходом, который при наличии оснований гарантирует наше государство. При наличии оснований для получения данного вычета однозначно стоит подать соответствующие документы и получить возврат средств из бюджета. В общем итоге может получиться приличная сумма к возврату.
Подписывайтесь и не пропустите следующие публикации.
Читайте также на Telegram-канале, Дзен-канале.
#дополнительныйдоход
#налоговыйвычет
#социальныйвычет
#осеньвкармане