Дополнительный доход по закону. Налоговый вычет.
С помощью налоговых вычетов можно ощутимо сэкономить и поправить семейный бюджет. Думаю, если есть возможность воспользоваться таким правом, надо это обязательно сделать.
Из открытых источников.
Налоговый вычет - это сумма, на которую уменьшается налоговая база, либо производится возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица в установленных законом случаях. Налоговые вычеты определяются законодательно и рассчитываются согласно условиям применения на основании Налогового кодекса Российской Федерации.
Для того, чтобы получить вычет нужно все таки потратить силы и время, чтобы собрать и направить документы в налоговую инспекцию (даже и в упрощенном варианте). Однако после направления необходимых документов не требуется дополнительных затрат, можно отслеживать ход проверки в личном кабинете налогоплательщика. Если человек не направляет документы на получение налогового вычета, то автоматически ему ничего не вернут из бюджета. Таким образом, будем считать, что получение налогового вычета - это один из видов пассивного дохода (заработка), на который все же надо потратить некоторые усилия. А теперь несколько подробнее о налоговом вычете в 2024 году.
Типы налоговых вычетов.
- Стандартные (ст. 218 НК РФ). Вычет для льготных категорий граждан и на детей.
- Социальные (ст. 219 НК РФ). Вычет за траты на лечение, образование, спорт, благотворительность, страхование жизни или добровольное пенсионное страхование, независмую оценку квалификации.
- Инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ). Вычет для тех, кто получил доход от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, пополняли ИИС, получали прибыль по ИИС.
- Имущественные (ст. 220 НК РФ). Вычет при покупке недвижимости (квартира, дом, земельный участок под строительство), в том числе с использованием ипотеки (вычет на уплаченные проценты по ипотеке). А также можно компенсировать уплаченные налоги после продажи ценного имущества - автомобиля, ювелирных изделий, гаражей и прочего, но только если эти вещи находились в собственности более трех лет.
- Профессиональные (ст. 221 НК РФ). Вычет могут получить индивидуальные предприниматели (статус ИП), нотариусы, адвокаты, люди, занимающиеся частной деятельностью (охрана, детективы и пр.), люди, работающие по гражданско-правовым договорам (без статуса ИП), и авторы, получающие гонорары.
Изменения в налоговых вычетах на расходы, совершенные в 2024 году.
(изменения с 01.01.2024)
- общий лимит социальных вычетов (кроме вычетов за обучение детей и дорогостоящее лечение ) увеличился до 150.000 руб. (можно вернуть 150.000 руб. х 13% = 19.500 руб.).
- сумма вычета на обучение детей и близких родственников увеличилась до 110.000 руб. (можно вернуть 110.000 руб. х 13% = 14.300 руб.).
- расходы на обучение можно заявить на очное обучение мужа или жены.
- подтверждать расходы на лечение, обучение, спорт, страхование можно одним документом, а к 2025 году организации сами будут (если у них есть техническая возможность) передавать документы по запросу.
- можно получать социальные вычеты в упрощенной форме за 2024 год (т.е. в 2025 году).
Когда и как подавать
Подать декларацию 3-НДФЛ можно в любой день года. При упрощенном порядке проще всего дождаться предзаполненного заявления - тогда вам не нужно будет собирать справки и заполнять бумаги. Но пока доступен упрощенный порядок только для имущественного и инвестиционного вычета. Остальные типы вычетов можно получить только по стандартному порядку. Упрощенный порядок распространят и на социальные налоговые вычеты, но только на расходы 2024 года, а значит, воспользоваться этой процедурой в отношении трат на медицину, образование и спорт можно будет только в 2025 году.
Итак, определимся сколько ориентировочно может каждый работающий и платящий налог человек вернуть средств из бюджета посредством налогового вычета:
- за покупку жилья - до 260.000 руб.
- за проценты по ипотеке - до 390.000 руб.
- социальные вычеты - до 19.500 руб.
- за обучение детей - до 14.300 руб. на каждого ребенка
- за дорогостоящее лечение - без ограничений (13% от уплаченной суммы).
В дальнейших статьях планирую рассмотреть каждый вид налогового вычета более подробно. На данный момент хочу сказать, что лично оформлял возврат части средств из бюджета (получал вычет) по нескольким видам: имущественный (и за покупку, и за проценты по ипотеке), из социальных за лечение (обследование в частным мед. центре), дорогостоящее лечение родственника и взносы в НПФ (Негосударственный пенсионный фонд), инвестиционный (за ИИС). На оформление документов, конечно, уходит определенное количество времени, но это вполне под силу каждому, а получить после окончания камеральной проверки к себе на карту определенную сумму очень даже приятно.
В заключении:
Хочу отметить, что существует большое количество способов получить налоговый вычет и пополнить свой бюджет. Обязательно надо платить налоги получить налоговый вычет (нельзя вернуть из бюджета больше средств, чем уплачено в виде НДФЛ). Не смог не заметить, что с течением времени упрощаются пути получения вычетов (уменьшается количество справок, появляются упрощенные способы подачи деклараций) - это не может не радовать. Советую в течение года собирать необходимые документы (копии договоров, лицензии компаний и др.), чтоб в начале следующего года быстрее начать оформлять налоговый вычет.
Подписывайтесь и не пропустите следующие публикации
Читайте также на Telegram-канале, Дзен-канале.
#доходпозакону
#налоговыйвычет
#дополнительныйдоход
#осеньвкармане