Кто сильнее - носорог или бегемот? слон или кит? арифметика или светлобудие?
Всем известна популярная в некоторых кругах и господствовавшая во «время оно» точка зрения о том, что людям, которым живется бедно и тяжко, легко помочь - стоит только взять и все поделить. Эта формулировка, разумеется, редко используется в такой лапидарной форме, но известно немало вполне серьезных предложений о радикальном повышении налогов для «сверхбогатых». Иногда речь идет об увеличении ставки подоходного налога, иногда о введении налога на собственность, который надо платить даже если нет доходов.
Известный сторонник радикального увеличения налоговой ставки
Обложение высокими налогами «сверхбогатых» или «ультрамиллионеров» считается верным способом построить справедливый мир, в котором здравоохранение и образование являются неотъемлемыми правами человека, мир полностью преобразован на основе «зеленой экономики» и т.п. Споры обычно идут о желательности и справедливости этих проектов, но еще любопытнее взглянуть на то, насколько они арифметически обоснованы. Давайте прикинем, сколько денег можно выжать из богатых и богатеньких, если отобрать у них (почти) весь доход. Любопытно же.
Таких предложений немало в США, поэтому буду использовать американские данные. Давайте сначала посчитаем суммарный доход по каждому слою пирамиды распределения доходов. Ну, и итоговый заодно. Считать можно несколькими способами. Я использовал данные по платежу федерального подоходного налога за 2017 год. Это последний год, по которому такие данные опубликованы. Публикуют с запозданием; эти данные опубликовали в 2019 году. Подсчет буду делать округленно, стараясь округлять в пользу сторонников идеи «взять и поделить».
Вот она - суммарная таблица
В ней указано число налоговых деклараций и суммарный доход по каждой группе и всего по стране. Указан также уплаченный налог, а также средняя налоговая ставка по каждой группе и по всей стране. Я ее модифицировал для наших целей. В исходной таблице приводят данные по верхнему проценту, потом по верхним пяти (включая самый верхний процент) и т.д. Я привожу данные по верхнему проценту, потом по верхним пяти БЕЗ верхнего процента, потом по верхним десяти БЕЗ верхних пяти и т.д., т.е. по «слоям» пирога. Таким образом для каждого слоя известен суммарный декларируемый доход. Для каждого слоя посчитаем налог в пересчете на одну декларацию (чтобы понять - насколько богат этот слой).
Это - рабочая таблица
Затем предложим утопическую налоговую ставку - она указана в предпоследнем столбике. Последний столбец показывает соответствующий утопически собранный налог. Тут требуется несколько комментариев. Во-первых, утопическая ставка на то и утопическая, чтобы работать просто. В реальности налоговые ставки в США такие, как показаны в таблице ниже. Она вот отсюда, но найти можно где угодно. Работают они, как обычно при прогрессивном налогообложении. Некие супруги задекларировали совместный доход в 1,6 млн долларов. Допустим, что никаких поблажек им не положено. Верхняя налоговая ставка 37%, но это не значит, что они заплатят 592 тыс долл, потому что первые 19750 долл будут облагаться налогом по ставке 10%, т.е. с них они заплатят 1975 долл, сумма от 19751 до 80250 по ставке 12% и т.д. Налог по ставке 37% возьмут только с дохода 622051 долл и выше.
TAX RATE
SINGLE
HEAD OF HOUSEHOLD
MARRIED FILING JOINTLY
MARRIED FILING SEPARATELY
Source: IRS
10%
$0 to $9,875
$0 to $14,100
$0 to $19,750
$0 to $9,875
12%
$9,876 to $40,125
$14,101 to $53,700
$19,751 to $80,250
$9,876 to $40,125
22%
$40,126 to $85,525
$53,701 to $85,500
$80,251 to $171,050
$40,126 to $85,525
24%
$85,526 to $163,300
$85,501 to $163,300
$171,051 to $326,600
$85,526 to $163,300
32%
$163,301 to $207,350
$163,301 to $207,350
$326,601 to $414,700
$163,301 to $207,350
35%
$207,351 to $518,400
$207,351 to $518,400
$414,701 to $622,050
$207,351 to $311,025
37%
$518,401 or more
$518,401 or more
$622,051 or more
$311,026 or more
Но в моем утопическом примере у верхнего процента просто отберут 90% дохода и точка. Утопия, так уж и утопиться. Что их жалеть - они же богатые. В среднем каждая декларация верхнего процента указывает доход в 1,6 млн долл. Поэтому у каждого налогоплательщика из верхнего процента изымут 1,44 млн долл и оставят ему 160 тыс долл.
Забегая вперед, скажу, что этих денег для счастья не хватит, поэтому мы будем суровыми и со следующим слоем (от 1 до 5%). Отберем у них 70% дохода. Из среднего дохода этого слоя в 297 тыс долл на декларацию оставим им 89 тыс долл, а все сверху заберем. Не будем чикаться и со слоем от 5 до 10%. Заберем у них 50% и уполовиним их доход с 172 тыс долл до 86 тыс долл. У следующего слоя (10-25%) возьмем 20%, оставив им 87 из 109 тысяч, чтобы получилось ровненько с предыдущими. Тех, кто находится во второй четверти сверху (25-50%) обложим 10%ным налогом (из 60 тыс оставим им 54 тыс). Тех, кто в нижней половине пирамиде не будем трогать, поскольку это тот самый бедный народ, в интересах которого мы облагаем высоким налогом богатых.
В результате мы собрали 4,56 триллиона долларов. Много ли это? По сравнению с тем налогом на личный доход, который собирают в наше время, очень много. Но много ли это по сравнению с нуждами прогресса. Не очень. Доходная часть федерального бюджета США 2017 года составила 3,3 триллиона долл (из них подоходный налог на физлиц составляет 1,6 триллиона). Расходная часть - 4 триллиона. Избыток нашего утопического подоходного налога по сравнению с реальным неполные 3 триллиона, но округлим это до 3. Из этой суммы следует 0,7 триллиона отдать на то, чтобы покрыть бюджетный дефицит. Зачем это надо? Дефицит хорош до тех пор, пока у правительства есть возможность вернуть долг из налоговых поступлений. Увеличив налоги до утопического уровня, правительство потеряет эту возможность. Возможности увеличить налог еще уже не будет, поэтому если не вернуть существующий долг, то хотя бы прекратить его увеличивать стоит. Вычтем 0,7 трлн долл. Можно было бы вычесть и 0,9 трлн, поскольку дефицит вырос к 2019 году, но я обещал делать все округления и допущения в пользу "делителей".
Осталось 2,3 триллиона долл в год; сумма все равно огромная. Но мы же хотим устроить всеобщее бесплатное медицинское обслуживание для всех, кто поставил ногу на американскую почву - легально или нет. Оценки стоимости этой программы говорят, что она обойдется в 32-34 трлн долл за 10 лет, т.е. около 3 трлн долл в год. Заметим, что государственные медицинские программы Medicare и Medicaid стоили в 2018 году 1,4 триллиона долл. Не все эти деньги платит федеральное правительство; в 2019 из 4,4 трлн долл расходной части бюджета (как видим, он немного вырос по сравнению с 2017) на медицинские программы федеральное правительство потратило 1,1 трлн долл. Эту величину следует вычесть из стоимости всеобщей медицинской программы, чтобы понять какова сумма, которую следует добавить. Получается 1,9 трлн долл. Итак, из 2,3 трлн излишков у нас осталось 0,4 трлн.
В колонке прибыли у нас 0,4 трлн (400 млрд) долл в год. В колонке обещаний у нас переход на «зеленую экономику», которая не будет производить углекислоту и другие «парниковые» газы. Оценка стоимости этого перехода около 18 трлн за 30 лет, т.е. около 600 млрд в год. Уже не хватает. Но ведь это не единственное обещание. Еще народу требуется бесплатное высшее образование. Стоимость платы за учебу для всех студентов составляет 260 млрд долл в год. (Найдено путем перемножения числа студентов на среднюю стоимость платы за обучение.) А там подтягивается и бесплатный детский сад для всех желающих, который будет стоить около 70 млрд в год.
Даже основные обещания выполнить не получается, хотя у богатых отобран весь доход. Вы скажете - не весь, а только 90%. И все же весь, поскольку в большинстве штатов и городов есть еще и свои подоходные налоги. Поэтому при нашем утопическом подходе у богатых отберут вообще все. То, что это возможно, показывает история нашей Родины. Впрочем, она показывает и то, что может случиться дальше.
Если наше утопическое светлобудие возсияет не по образцу матросско-батрацких комитетов освобождения, а чинно-благородно, по закону, без особого хулиганства и товарищей Маузеров, то у верхнего процента (богачей-кровопийцев) доходов не останется совсем. Это положение вряд ли устроит бывший верхний процент, и они просто уедут из США, откажутся от гражданства и будут платить примерно тот же налог, что и сегодня (вполне высокий) каким-нибудь другим, более подходящим для жизни странам. Несмотря на весь их патриотизм и любовь к американскому образу жизни выбор между налоговыми платежами около 30% и около 100% своего дохода не оставляет людям реального выбора.
В нашем утопическом светлобудии произойдет, разумеется, и много других событий. Кто-то резко повысит цену на свои товары и услуги, чтобы скомпенсировать потери дохода. Кто-то перестанет работать вторые смены и лишние часы, снизив свой годовой доход со, скажем, 150 тыс до 100 тыс долл, ничего не потеряв при этом в чистом доходе при той системе, что установлена в нашей светлобудии. Так или иначе, исходная утопическая сумма собираться в бюджет уже не будет. Из этого положения есть несколько возможных выходов.
1. Забудем про повышение налогов. Все хорошее делаем в долг. Но это продлится недолго.
2. Не будем отбирать по 90%, умерим наши аппетиты. Но если у верхнего процента отобрать всего 70% дохода и далее вниз по пирамиде 50, 30, 15 и 5%, то собрать получится только 1,7 трлн долл свыше той суммы (проверьте сами, если желаете), что собирают сегодняшние американские мытари. Тут не хватает даже на одну лишь всеобщую медицину и даже если не бороться с дефицитом вообще.
3. Повысить налоги не только на богатых и прибогаченных, но и на весь народ; мы же как раз за его права боремся. Если налоговые ставки в нашей утопической системе сделать 90, 70, 50, 30, 20 и 10% (обложим налогом не только середняков, но и бедноту), то собрать получится на 0,5 трлн больше, чем в нашем основном варианте. Бесплатного детсада вероятно не получится, но бесплатную медицину и учебу в вузах, а также всеобщее озеленение экономики можно будет оплачивать. Здесь появляются две проблемы - настоящая и не очень. Настоящая состоит в том, что платить можно будет первый год или два, пока не включатся обсуждаемые выше механизмы, которые неизбежно приведут к сокращению бпджета. Не очень настоящая проблема видится в том, что происходит полное нарушение принципов и обещаний; налог увеличивается не на богатых только, а на всех, включая самых бедных, и очень сильно.
4. Поднять черно-радужное знамя свободы, передать всю полноту власти советам студенческих и вахлацких депутатов и объявить полную и всеобщую национализацию. Но этот вариант уже прорабатывался в эксперименте; в течение приблизительно 50 или около того лет все идет, по мнению экспериментаторов, прекрасно, но потом появляются перерожденцы и изменники, и система покидает состояние неустойчивого равновесия.
5. Налоги на богатых и всех прочих слегка поднять, но не так, чтобы очень уж сильно, а обещаний не выполнять. Но так не поступают приличные люди. С другой стороны, так ведь не поступают приличные люди.*
Как вы думаете, какой из этих вариантов будет реализован в ближайшее время в США?
*Это, разумеется, не совершенно самостоятельный вариант, а модифицированный вариант выхода номер 2, в котором просто исходно предусмотрено невыполнение данных ранее обещаний.
Кот Киса, Герцог Винкоутский. К политике равнодушен, потому что (а) аристократ, (б) в годах, (в) уверен в будущем. Помещен здесь по случаю пятницы.
Известный сторонник радикального увеличения налоговой ставки
Обложение высокими налогами «сверхбогатых» или «ультрамиллионеров» считается верным способом построить справедливый мир, в котором здравоохранение и образование являются неотъемлемыми правами человека, мир полностью преобразован на основе «зеленой экономики» и т.п. Споры обычно идут о желательности и справедливости этих проектов, но еще любопытнее взглянуть на то, насколько они арифметически обоснованы. Давайте прикинем, сколько денег можно выжать из богатых и богатеньких, если отобрать у них (почти) весь доход. Любопытно же.
Таких предложений немало в США, поэтому буду использовать американские данные. Давайте сначала посчитаем суммарный доход по каждому слою пирамиды распределения доходов. Ну, и итоговый заодно. Считать можно несколькими способами. Я использовал данные по платежу федерального подоходного налога за 2017 год. Это последний год, по которому такие данные опубликованы. Публикуют с запозданием; эти данные опубликовали в 2019 году. Подсчет буду делать округленно, стараясь округлять в пользу сторонников идеи «взять и поделить».
Вот она - суммарная таблица
В ней указано число налоговых деклараций и суммарный доход по каждой группе и всего по стране. Указан также уплаченный налог, а также средняя налоговая ставка по каждой группе и по всей стране. Я ее модифицировал для наших целей. В исходной таблице приводят данные по верхнему проценту, потом по верхним пяти (включая самый верхний процент) и т.д. Я привожу данные по верхнему проценту, потом по верхним пяти БЕЗ верхнего процента, потом по верхним десяти БЕЗ верхних пяти и т.д., т.е. по «слоям» пирога. Таким образом для каждого слоя известен суммарный декларируемый доход. Для каждого слоя посчитаем налог в пересчете на одну декларацию (чтобы понять - насколько богат этот слой).
Это - рабочая таблица
Затем предложим утопическую налоговую ставку - она указана в предпоследнем столбике. Последний столбец показывает соответствующий утопически собранный налог. Тут требуется несколько комментариев. Во-первых, утопическая ставка на то и утопическая, чтобы работать просто. В реальности налоговые ставки в США такие, как показаны в таблице ниже. Она вот отсюда, но найти можно где угодно. Работают они, как обычно при прогрессивном налогообложении. Некие супруги задекларировали совместный доход в 1,6 млн долларов. Допустим, что никаких поблажек им не положено. Верхняя налоговая ставка 37%, но это не значит, что они заплатят 592 тыс долл, потому что первые 19750 долл будут облагаться налогом по ставке 10%, т.е. с них они заплатят 1975 долл, сумма от 19751 до 80250 по ставке 12% и т.д. Налог по ставке 37% возьмут только с дохода 622051 долл и выше.
TAX RATE
SINGLE
HEAD OF HOUSEHOLD
MARRIED FILING JOINTLY
MARRIED FILING SEPARATELY
Source: IRS
10%
$0 to $9,875
$0 to $14,100
$0 to $19,750
$0 to $9,875
12%
$9,876 to $40,125
$14,101 to $53,700
$19,751 to $80,250
$9,876 to $40,125
22%
$40,126 to $85,525
$53,701 to $85,500
$80,251 to $171,050
$40,126 to $85,525
24%
$85,526 to $163,300
$85,501 to $163,300
$171,051 to $326,600
$85,526 to $163,300
32%
$163,301 to $207,350
$163,301 to $207,350
$326,601 to $414,700
$163,301 to $207,350
35%
$207,351 to $518,400
$207,351 to $518,400
$414,701 to $622,050
$207,351 to $311,025
37%
$518,401 or more
$518,401 or more
$622,051 or more
$311,026 or more
Но в моем утопическом примере у верхнего процента просто отберут 90% дохода и точка. Утопия, так уж и утопиться. Что их жалеть - они же богатые. В среднем каждая декларация верхнего процента указывает доход в 1,6 млн долл. Поэтому у каждого налогоплательщика из верхнего процента изымут 1,44 млн долл и оставят ему 160 тыс долл.
Забегая вперед, скажу, что этих денег для счастья не хватит, поэтому мы будем суровыми и со следующим слоем (от 1 до 5%). Отберем у них 70% дохода. Из среднего дохода этого слоя в 297 тыс долл на декларацию оставим им 89 тыс долл, а все сверху заберем. Не будем чикаться и со слоем от 5 до 10%. Заберем у них 50% и уполовиним их доход с 172 тыс долл до 86 тыс долл. У следующего слоя (10-25%) возьмем 20%, оставив им 87 из 109 тысяч, чтобы получилось ровненько с предыдущими. Тех, кто находится во второй четверти сверху (25-50%) обложим 10%ным налогом (из 60 тыс оставим им 54 тыс). Тех, кто в нижней половине пирамиде не будем трогать, поскольку это тот самый бедный народ, в интересах которого мы облагаем высоким налогом богатых.
В результате мы собрали 4,56 триллиона долларов. Много ли это? По сравнению с тем налогом на личный доход, который собирают в наше время, очень много. Но много ли это по сравнению с нуждами прогресса. Не очень. Доходная часть федерального бюджета США 2017 года составила 3,3 триллиона долл (из них подоходный налог на физлиц составляет 1,6 триллиона). Расходная часть - 4 триллиона. Избыток нашего утопического подоходного налога по сравнению с реальным неполные 3 триллиона, но округлим это до 3. Из этой суммы следует 0,7 триллиона отдать на то, чтобы покрыть бюджетный дефицит. Зачем это надо? Дефицит хорош до тех пор, пока у правительства есть возможность вернуть долг из налоговых поступлений. Увеличив налоги до утопического уровня, правительство потеряет эту возможность. Возможности увеличить налог еще уже не будет, поэтому если не вернуть существующий долг, то хотя бы прекратить его увеличивать стоит. Вычтем 0,7 трлн долл. Можно было бы вычесть и 0,9 трлн, поскольку дефицит вырос к 2019 году, но я обещал делать все округления и допущения в пользу "делителей".
Осталось 2,3 триллиона долл в год; сумма все равно огромная. Но мы же хотим устроить всеобщее бесплатное медицинское обслуживание для всех, кто поставил ногу на американскую почву - легально или нет. Оценки стоимости этой программы говорят, что она обойдется в 32-34 трлн долл за 10 лет, т.е. около 3 трлн долл в год. Заметим, что государственные медицинские программы Medicare и Medicaid стоили в 2018 году 1,4 триллиона долл. Не все эти деньги платит федеральное правительство; в 2019 из 4,4 трлн долл расходной части бюджета (как видим, он немного вырос по сравнению с 2017) на медицинские программы федеральное правительство потратило 1,1 трлн долл. Эту величину следует вычесть из стоимости всеобщей медицинской программы, чтобы понять какова сумма, которую следует добавить. Получается 1,9 трлн долл. Итак, из 2,3 трлн излишков у нас осталось 0,4 трлн.
В колонке прибыли у нас 0,4 трлн (400 млрд) долл в год. В колонке обещаний у нас переход на «зеленую экономику», которая не будет производить углекислоту и другие «парниковые» газы. Оценка стоимости этого перехода около 18 трлн за 30 лет, т.е. около 600 млрд в год. Уже не хватает. Но ведь это не единственное обещание. Еще народу требуется бесплатное высшее образование. Стоимость платы за учебу для всех студентов составляет 260 млрд долл в год. (Найдено путем перемножения числа студентов на среднюю стоимость платы за обучение.) А там подтягивается и бесплатный детский сад для всех желающих, который будет стоить около 70 млрд в год.
Даже основные обещания выполнить не получается, хотя у богатых отобран весь доход. Вы скажете - не весь, а только 90%. И все же весь, поскольку в большинстве штатов и городов есть еще и свои подоходные налоги. Поэтому при нашем утопическом подходе у богатых отберут вообще все. То, что это возможно, показывает история нашей Родины. Впрочем, она показывает и то, что может случиться дальше.
Если наше утопическое светлобудие возсияет не по образцу матросско-батрацких комитетов освобождения, а чинно-благородно, по закону, без особого хулиганства и товарищей Маузеров, то у верхнего процента (богачей-кровопийцев) доходов не останется совсем. Это положение вряд ли устроит бывший верхний процент, и они просто уедут из США, откажутся от гражданства и будут платить примерно тот же налог, что и сегодня (вполне высокий) каким-нибудь другим, более подходящим для жизни странам. Несмотря на весь их патриотизм и любовь к американскому образу жизни выбор между налоговыми платежами около 30% и около 100% своего дохода не оставляет людям реального выбора.
В нашем утопическом светлобудии произойдет, разумеется, и много других событий. Кто-то резко повысит цену на свои товары и услуги, чтобы скомпенсировать потери дохода. Кто-то перестанет работать вторые смены и лишние часы, снизив свой годовой доход со, скажем, 150 тыс до 100 тыс долл, ничего не потеряв при этом в чистом доходе при той системе, что установлена в нашей светлобудии. Так или иначе, исходная утопическая сумма собираться в бюджет уже не будет. Из этого положения есть несколько возможных выходов.
1. Забудем про повышение налогов. Все хорошее делаем в долг. Но это продлится недолго.
2. Не будем отбирать по 90%, умерим наши аппетиты. Но если у верхнего процента отобрать всего 70% дохода и далее вниз по пирамиде 50, 30, 15 и 5%, то собрать получится только 1,7 трлн долл свыше той суммы (проверьте сами, если желаете), что собирают сегодняшние американские мытари. Тут не хватает даже на одну лишь всеобщую медицину и даже если не бороться с дефицитом вообще.
3. Повысить налоги не только на богатых и прибогаченных, но и на весь народ; мы же как раз за его права боремся. Если налоговые ставки в нашей утопической системе сделать 90, 70, 50, 30, 20 и 10% (обложим налогом не только середняков, но и бедноту), то собрать получится на 0,5 трлн больше, чем в нашем основном варианте. Бесплатного детсада вероятно не получится, но бесплатную медицину и учебу в вузах, а также всеобщее озеленение экономики можно будет оплачивать. Здесь появляются две проблемы - настоящая и не очень. Настоящая состоит в том, что платить можно будет первый год или два, пока не включатся обсуждаемые выше механизмы, которые неизбежно приведут к сокращению бпджета. Не очень настоящая проблема видится в том, что происходит полное нарушение принципов и обещаний; налог увеличивается не на богатых только, а на всех, включая самых бедных, и очень сильно.
4. Поднять черно-радужное знамя свободы, передать всю полноту власти советам студенческих и вахлацких депутатов и объявить полную и всеобщую национализацию. Но этот вариант уже прорабатывался в эксперименте; в течение приблизительно 50 или около того лет все идет, по мнению экспериментаторов, прекрасно, но потом появляются перерожденцы и изменники, и система покидает состояние неустойчивого равновесия.
5. Налоги на богатых и всех прочих слегка поднять, но не так, чтобы очень уж сильно, а обещаний не выполнять. Но так не поступают приличные люди. С другой стороны, так ведь не поступают приличные люди.*
Как вы думаете, какой из этих вариантов будет реализован в ближайшее время в США?
*Это, разумеется, не совершенно самостоятельный вариант, а модифицированный вариант выхода номер 2, в котором просто исходно предусмотрено невыполнение данных ранее обещаний.
Кот Киса, Герцог Винкоутский. К политике равнодушен, потому что (а) аристократ, (б) в годах, (в) уверен в будущем. Помещен здесь по случаю пятницы.