О том куда деньги уходят с расчетного счета и зачем они это делают.
Как я уже говорил, деньги на расчетном счету организации задерживаться не должны. Тому две причины. Что бы не было соблазна потратить и что бы они распределялись как нужно.
Пару слов о возможном соблазне потратить деньги. Когда на РС фирмы бесхозно валяются несколько сот тысяч (миллионов?) рублей, у персонала возникает стойкое желание все проебать потратить не по назначению. Например, в понедельник на счет ухнула большая сумма. Создается иллюзия изобилия - ведь впереди вся неделя, еще придет. А эти можно уже пустить в дело. Тем более, предложений от разных компаний поступил полный лоток. И в продвижение и оргтехнику по распродаже купить, сайтец новый заказать можно еще. Тут еще приходят сотрудники с заявками на стулья, столы, скотч всякий, принтер новый, роутер (о, только дай админу волю!), несколько метров сетевого кабеля... Картина понятна - пришедшие деньги мгновенно разлетятся по разным мелким и нецелевым тратам. Во вторник и до конца недели приходов может и не быть. Тогда наступает радостная жопа.
Помимо мрачного сценария "нецелевого" (какой мягкий эпитет, не правда ли?) расходования, предостерегающего от трат, есть еще технология фондов. Или "фондирования". Она придумана, что бы деньги 1) сложно было потратить спонтанно и 2) они копились на нужные, заранее определенные цели. Обеспечивая эффективное расходование и такую же отдачу.
Фондирование выглядит очень просто. Создается несколько фондов - статей расходов, которые фирма не может избежать. Очевидные: сырье и материалы, продвижение, содержание компании (аренда, телефон и т.д.), зарплата, резерв. Может быть еще инвестиционный (строительный) фонд, если бизнес планирует приобретать собственные помещения для себя или строить их самостоятельно.
Поступившие на расчетный счет деньги каждый день разлетаются по этим фондам. В соответствии с определенной процентовкой. Какая процентовка - каждый для себя определяет сам. Что предствляют из себя "фонды"? Субсчета или другие расчетные счета (как банк это обзавёт), открытые на фирму. Каждый день все деньги с основного расчетного счета распределяются по фондам. На РС не остается ни копейки. Кстати, технический момент. Ко всем или к части из этих счетов хорошо НЕ подключать банк-клиент. Что бы была еще одна преграда для необдуманного расходования.
Идеальным вариантом фондирования было бы автоматическое распределение средств на субсчета банком. Как только что-то пришло - сразу разлетелось по статьям. К сожалению, я не знаю, есть ли в России хоть один банк, кто может это осуществить. Банки, в которых обслуживаюсь я и Кард-Экспресс, а так же еще парочка, такой услуги не предоставляют. А жаль, это было бы очень круто.
Наверняка ясно, что такое отношение к деньгам обеспечивает легкое достижение эффективности расходования и легкости накопительства. Накопление происходит, как только приход превышает расчетный уровень - процентовки сохранены, а абсолютные суммы по всем субсчетам превышают суммы статей расходов. И так замечательно начинает копиться жирок.
Самое сложное в этой всей системе - дисциплина. Не срываться на оплату счетов "по готовности" - довольно непросто. Поэтому, хорошо, если предприятие может себе позволить отдельного казначея (финдира). Который на все вопросы будет говорить: "денег нет, подавайте заявки".