Отчисления на накопительную пенсию - как это работает?
Пенсия в Израиле состоит из двух частей - государственного пособия от Службы социального страхования (Битуах леуми) и частных накоплений.
Поскольку государство Израиль заинтересовано в том, чтоб каждый гражданин заботился о своей пенсии самостоятельно - оно всячески поощряет частные пенсионные вклады.
В отношении наемного работника все достаточно просто - работодатель удерживает из его зарплаты 6%, добавляет свои 12, и перечисляет средства в инвестиционную компанию, которая управляет ими, и по достижении пенсионного возраста из этих денег выплачивает гражданину пенсию. Причем гражданин может быть нерезидентом Израиля.
Доход этот облагается налогом, хотя для него предусмотрены всяческие льготы.
Досрочное снятие средств облагается налогом в 35% - т.е. фактически аннулирует все налоговые льготы и делает эту операцию финансово невыгодной.
В отношении частных предпринимателей все несколько сложнее.
Начиная с 2017 года принят закон, обязывающий индивидуальных предпринимателей совершать вклады на накопительную пенсию. Те, кто этого не сделал, рискуют получить штраф в размере 500 шек. в год.
Освобождены от вклада две категории:
- лица старше 60 лет
- те, кто был зарегистрирован как ИП менее чем 6 месяцев в году - т.е. если вы зарегистрировались в июле - в этом году обязанности делать вклады нет.
Если у вас были доходы только от бизнеса (т.е. не было параллельно доходов от зарплаты) - вклад будет зависеть от уровня налогооблагаемой базы:
- до суммы дохода 71,220 шек/год необходимо вложить 4.45%
- свыше этой суммы и до суммы дохода в 142,440 шек/год - 12.55%.
Для части дохода, превышающей 142,440 шек/год обязанности делать вклад нет.
Можно откладывать больше - до 16.5% от налогооблагаемой базы (до определенной суммы, имейте в виду, что все суммы ежегодно корректируются).
Как работают налоговые льготы?
- Часть вклада (до 11% от дохода, но не выше 24,816 шек/год) уменьшает налогооблагаемую базу.
- Часть вклада уменьшает сам налог - эта сумма рассчитывается как 35% от вклада в размере 5% от дохода, но не выше 12,408 шек/год. т.е. если предположить, что вы сделали максимальный вклад - налог уменьшится на 4,343 шек/год.
Если параллельно с частным бизнесом у вас есть доходы от зарплаты в Израиле - можно воздержаться от вкладов - при условии, что вклад, который вы сделали в качестве наемного работника, покрывает ваши обязательства в качестве индивидуальных предпринимателей (т.е. не менее 12 тыс. шек/год).
Если вы получаете зарплату из-за границы - для вас обязанности делать отчисления на пенсию также нет.
Для открытия пенсионной программы нужно обратиться к страховому агенту, у него же можно выбрать подходящий вариант инвестиций. Важно сделать вклад до конца календарного года, лучше не откладывать это на последний день, поскольку у банка совершение операций тоже занимает время.
И еще - не хочу вас расстраивать, но средняя продолжительность жизни в Израиле превышает 80 лет, и постоянно растет, так что вероятность того, что вы воспользуетесь этими деньгами - вполне реальная.
Для налоговых консультаций и сопровождения можно обращаться ко мне вся информация обо мне в верхнем посте.
Я обслуживаю клиентов через Скайп, Zoom или Ватсап в любом районе мира, где есть интернет.
Photo by Vlad Sargu on Unsplash