Патронаж от Бориса Карнаухова
Замначальника СКР по ЮФО и СКФО препятствует возбуждению уголовных дел по фактам хищения бюджетных средств и уклонения от налогов
По необоснованным причинам до сих пор не возбуждены уголовные дела в отношении руководства ООО «Раян» и ЗАО «Сармаковский спиртодрожжевой комбинат». По оперативным данным, за этим стоит зам. начальника Следственного комитета России по ЮФО и СКФО Борис Михайлович Карнаухов.
Очень часто бывает так, что недобросовестные коммерсанты, стараясь уйти от ответственности, пытаются не допустить возбуждения в отношении себя уголовных дел. Так по совершенно необоснованным причинам до сих пор не возбуждены уголовные дела по фактам хищения бюджетных денежных средств должностных лиц министерства строительства Республики Ингушетия Дирекцией по капитальному строительству и ООО «Раян». Кроме этого следственные и надзорные органы по-прежнему игнорируют информацию о фактах неуплаты налогов в особо крупном размере руководством ЗАО «Сармаковский спиртодрожжевой комбинат».
Как похищали деньги в ООО "Раян"
Строительный сектор в Ингушетии всегда был объектом коррупционных скандалов. После расстрела в своем рабочем кабинете министра строительства республики Ингушетия Руслана Амерханова появилась информация, что за строительный сектор идет ожесточенная война влиятельных ингушских кланов.
На фоне этого на обостренную ситуацию в республике обратил внимание федеральный центр. В итоге, деятельность правительства Ингушетии подверглась тщательной проверке. В том числе проверяющие обратили свое внимание и на строительную сферу.
Как выяснилось, деньги, выделенные на строительство объектов инфраструктуры, стремительно «выводятся» из бюджета. Причем, они идут далеко не на целевые расходы. Иными словами, имеет место обычное воровство казенных средств. Судя, по данным экспертов, в этом особо преуспели Дирекция по капитальному строительству и ООО «Раян», которые обвиняются в хищении бюджетных денежных средств должностных лиц министерства строительства Республики Ингушетия (РИ).
Данное воровство хорошо ощутимо, если проанализировать строительство 500 индивидуальных домов на земельном массиве 50,4 га прилегающего к восточной части г. Малгобек Республики Ингушетия.
Как выяснилось, «распил» средств происходил при реализации Республиканской целевой программы «Переселение и обустройство семей граждан, проживающих в оползневой зоне города Малгобек и Малгобекского района Республики Ингушетия на 2008 - 2010 годы» (далее, Программа).
Этот документ был разработан такими ключевыми республиканскими ведомствами, как Министерство экономики и Министерство финансов РИ. Так же в подготовке Программы приняло участие региональное МЧС и ГУП «Дирекция по строительству и восстановлению жилья и объектов соцкультбыта для беженцев и вынужденных переселенцев и объектов по предупреждению и ликвидации последствий стихийных бедствий на территории Республики Ингушетия» (далее, Дирекция).
Сама эта Программа была утверждена Законом Республики Ингушетия №20-РЗ от 7 октября 2008 г. Затем были внесены соответствующие изменения от 4 мая 2010 г.
Согласно этой программе, должно было быть обеспечено комплексное решение проблемы по переселению и обустройству жителей, проживающих в оползневой зоне города Малгобек и Малгобекского района. В конечном итоге, должно было быть построено жилье общей площадью 256671 кв.м. для переселения 14142 жителей из оползневой зоны.
Согласно официальным документам, общий объем финансирования Программы составляет 3 864,645 млн. рублей. Так из федерального бюджета выделено 2 887,983 млн. руб., из республиканского бюджета - 389,37 млн. руб., и из внебюджетных средств - 587,292 млн. руб.
В 2008 году на реализацию Программы было выделено 2 575, 356 млн.руб., в 2009 году - 2 575 356 600 руб. В 2010 году для граждан переселяемых из оползневой зоны г.Малгобека и Малгобекского района было выделено 961 105 700 руб. Как видно, финансирование проекта велось исправно. Вот только деньги уходили «куда-то ни туда»
Для сравнения можно взять официальные данные Минфина РИ и увидеть, что по состоянию на 01.12.2010 г. эта Программа была профинансирована на 2 399 331 974 руб. Из них в 2008 году в эту Программу было реально вложено 152 027 003 руб., в 2009 году - 1 586 523 695 руб., в 2010 году - 660 781 276 руб. Но, как выяснилось, реальное качество строительно-монтажных работ было гораздо ниже того, что было заявлено и оплачено.
Таким образом, суммы, выделяемые из бюджета и суммы, непосредственно потраченные на реализацию Программы, разняться между собой. Особенно это заметно при оценке качества оказанных услуг. Любопытно, а куда же делась «разница»? Уж, не в карман ли к местным чиновникам она ушла?
Теперь давайте разберемся, кому же могла достаться часть денег, выделенных на строительство 500 индивидуальных жилых домов в г. Малгобек.
Так как, согласно распоряжению Правительства РИ №579-р от 22.10.2007 г., заказчиком-застройщиком определена Дирекция, то все вопросы нужно задать напрямую руководству этого ГУП.
В частности, весьма интересно, почему подрядной организацией руководство Дирекции избрало именно ООО «Раян», на счет которого было перечислено всего 2 256 411 382 руб? Здесь крайне важен тот факт, что конкурс на этот госзаказ проходил с явными нарушениями. Так в соответствии с протоколом вскрытия конвертов с заявками на участие в конкурсе и рассмотрения заявок №9к 2008-4/1 от 08 августа 2008 года Единой комиссией по размещению государственного заказа РИ, стало ясно, что в конкурсе участвовала лишь одна компания. Ею и было ООО «Раян». Но как-то слабо верится, что госконтракт на 2 250 млн.руб. хотела получить лишь одна подрядная организация. Что-то здесь не чисто...
Кстати, так как на открытый конкурс по определению исполнителя по разработке проектной документации в целях реализации Программы подана только одна заявка, данный конкурс официально признан несостоявшимся.
Но руководство Дирекции воспользовалось «лазейкой в законах» и выбрало в качестве подрядчика именно ООО «Раян». Хотя, кто бы сомневался...
После того, как с ООО «Раян» был заключен соответствующий государственный контракт №2 от 19.08.2008 г. на сумму 341 115 125 рублей, у республиканского руководства возникли к подрядчику вопросы о распределении денег на строительство.
Ответы на них чиновники получить не смогли, и «в соответствии с соглашением от 20 мая 2009 года об уступке прав Заказчика по государственному контракту №2 от 19 августа 2008 года функции Заказчика переданы Министерству строительства Республики Ингушетия».
После первой же проверки деятельности ООО «Раян» стало ясно, что были приняты к оплате работы по разработке рабочих проектов застройки жилых массивов на сумму 62 498 619 рублей, выполнение которых не предусмотрено государственным контрактом № 2 от 19.08.2008 года.
Таким образом, бюджетные деньги ушли куда-то «налево». Однако, если детально разбираться, то они ушли туда, куда нужно. Правда, два раза подряд.
В данном случае находчивости руководства Дирекции и ООО «Раян» смог бы позавидовать даже знаменитый маг Дэвид Копперфильд. Так рабочие проекты для строительства здания аптеки 5 категории стоимостью 569 129 рублей за каждый проект и на общую сумму 1 138 258 рублей были разработаны дважды.
Как известно, при проектировании строительства одинаковых объектов в целях рационального использования бюджетных средств целесообразно разработать один проект, а другой привязать к местности. Но в данном случае, максимальная стоимость привязки одного из двух объектов (аптеки) составляет 142 282 рубля, что на 426 847 рублей меньше стоимости разработки нового рабочего проекта. Похожая ситуация обстоит и с рабочими проектами для строительства школы на 504 ученических места стоимостью 4 732 482 рубля за каждый проект и на общую сумму 9 464 964 рублей, которые также разработаны два раза. Вместе с тем, стоимость аналогичной привязки одного из двух объектов составляет 1 183 121 рублей, что на 3 549 361 рублей меньше стоимости разработки рабочего проекта.
В данном случае факт, мягко говоря, «некорректного расхода» бюджетных денег очевиден. После того, как в работе ООО «Раян» обнаружились явные нарушения, связанные тратами казенных средств, вполне логично спросить у руководства Дирекции, а все ли в порядке со сменными данными? Разумеется, нет...
Как выяснилось, в представленных Дирекцией сводных сметных расчетах на проектные и изыскательские работы нет обоснования стоимости выполнения работ по разработке проектно-сметной документации на общую сумму 69 291 196 рублей. Но, тем не менее, чиновники из Министерства строительства РИ все эти акты сдачи-приемки проектно-сметной документации не только приняли, но и оплатили их. Явные нарушения в смете не смутили министерские чины, однако, тем не менее, процесс оплаты «сомнительных актов» едва ли можно назвать законным.
Однако, подобных нарушений со стороны ООО «Раян» ингушским чиновникам было недостаточно, и эта же кампания в соответствии с Протоколом открытого аукциона №111-ОА2008/2 от 16.09.08 г. вновь была признана подрядной организацией для строительства в Малгобеке. На основании этого с ООО «Раян» 29 сентября 2008 года был заключен государственный контракт №3 .
Кстати, постановление правительства РИ N 224 о переводе земельного участка под строительство вышеуказанного объекта из категории земель сельскохозяйственного назначения в категорию земель населенных пунктов было издано лишь 13 июля 2010 г.
Но уже 22 декабря 2008 года чиновники из Инспекции государственного строительного надзора РИ (далее, Инспекции) выдали разрешение №5000000000-148 на строительство данного объекта на земельном массиве 50,4 га. Это было сделано с явным нарушением п.7 ст.51 Градостроительного кодекса РФ и без наличия каких бы то ни было правоустанавливающих документов на земельный участок
Так же по решению Инспекции объекта №5000000000-09 был введен в эксплуатацию 17 сентября 2010 г., а по актам выполненных работ формы КС-2 строительство велось и в октябре 2010 г.
Таким образом, либо работы в октябре не велись вовсе, а, следовательно, деньги за них были выплачены незаконно, либо сами инспекторы «где-то что-то напутали».
Более того, Дирекция, не задумываясь, оплатила для ООО «Раян» расходы на страхование в размере 53 351 952 рублей, в том числе НДС - 8 138 433 рублей. Стоит отметить, что три договора страхования строительно-монтажных работ были подписаны с тремя фирмами (ООО Русское страховое общество «Евроинс», ООО Страховая компания «Ависта-Гарант» и ООО «Империя страхования»), которыми владеет один и тот же хозяин - Муса Султанович Багатерев. Кроме того, «почему-то» все эти ООО зарегистрированы в Химкинском районе г.Москва.
Согласно данным проверки, общая страховая сумма каждого договора составляет 1 900 000 000 рублей, а общая страховая премия по каждому договору страхования составляет 15 071 173 рубля. Не слабо?!
В конечном итоге оказалось, что один и тот же объект «Строительство 500 индивидуальных жилых домов на земельном массиве 50,4 га, прилегающего к восточной части г. Малгобек РИ» был застрахован целых три раза. Похоже, то «фокусам» руководства Дирекции и ООО «Раян» позавидовал бы даже легендарный маг Гарри Гудини.
Таким образом, получается, что Дирекцией необоснованно были оплачены ООО «Раян» бюджетные средства в размере 30 142 346 рублей. Так же Дирекция включила в оплаченную стоимость страховки НДС на сумму 8 138 433 рублей, хотя страховые премии по закону НДС не облагаются.
Более того, как выяснилось низкое качество строительно-монтажных работ во время возведения 500 жилых домов семи типов показывает несоответствие реальных результатов деятельности ООО «Раян» и произведенных по документам работам, принятым к оплате с проектами данных домов. Ведь на самом деле при строительстве использовались дешевые и низкокачественные материалы.
Так разница в завышении стоимости объемов выполненных работ по облицовке фасадов жилых домов всех типов составляет 18 609 970 рублей.
Впрочем, завышены были и остальные виды работ. Так стоимость завышения объемов выполненных работ по устройству утеплителя составляет 19 373 314 рублей. Разница между сметной стоимостью установки евродверей «Фишт» и фактически оплаченной составляет 23 123 542 рубля. Завышение стоимости фактически выполненных работ по установке дверных блоков, сделанных из древесно-волокнистых плит производства Республики Беларусь, составляет 22 400 415 рублей. Завышение стоимости выполненных работ по устройству полов составляет 68 774 060 рублей. Казалось бы, этот список завышений можно перечислять бесконечно.
К сожалению, во время выездного совещания заместителя председателя правительства РИ Султыгова Б.-Г.М., которое состоялось 24 апреля 2009 г., на эти завышения республиканские власти не обратили должного внимания. Более того, эффект был полностью противоположный. Так выездная комиссия незаконно произвела изменения, связанные с уменьшением стоимости выполнения строительно-монтажных работ по объекту. Иными словами, качество выполненных работ было официально установлено ниже заявленного, на которое из бюджета уже были выделены деньги.
Так Дирекцией была произведена корректировка проектно-сметной документации и внесены изменения в конструктивные части домов, т. е. изменена толщина наружных и внутренних стен с 510 мм до 380 мм, фундаментов с 500 мм до 400 мм, облицовка цоколя из керамогранита заменена на штукатурку и т.д.
В результате стоимость строительно-монтажных работ по сравнению с первоначальным сметным расчетом, была заметно снижена. Это привело к экономии 47 307 100 бюджетных рублей, однако ни ООО «Раян», ни Дирекция эти деньги обратно в казну не вернули.
Более того, проблемы ненадлежащего качества коснулись не только строительства, облицовки, внутренней инфраструктуры, но и вентиляции.
В общем, реальное качество произведенных строительно-монтажных работ на объекте никак не соответствовало тому заявленному качеству, за которое из бюджета фирме ООО «Раян» было выплачено 190 325 581 руб.
Таким образом, в ходе проверки было установлено, что действиями должностных лиц министерства строительства Республики Ингушетия, Дирекцией по капитальному строительству, а также ОО «Раян» причинен ущерб бюджету РФ методом хищения и нецелевого использования в размере 202 440 222 руб. и 92640962 руб. соответственно, что является особо крупным размером.
В данном случае, по мнению экспертов, здесь усматриваются признаки преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160, ч. 4 ст. 159, ст. 285, ч. 2 ст. 285.1, 286, 292 УК РФ.
Однако, по данному факту следственным комитетом Следственного управления по СКФО уголовное дело почему-то до сих пор не возбуждается.
Как "Сармаковский спиртодрожжевой комбинат" от налогов уходил
Однако, не только в Ингушетии идет игнорирование возбуждения уголовных дел по экономическим преступлениям. Так, не смотря на имеющуюся информацию о том, что ЗАО «Сармаковский спиртодрожжевой комбинат» (далее, ЗАО «ССДК») уклоняется от уплаты налогов, следственный комитет Следственного управления по СКФО так же оставляет данный факт без внимания. Процесс уклонения от налогов, по данным проверки, занимает временной промежуток в период с 2006 по 2008 года.
Все учредители ЗАО «ССДК» являются выходцами из г. Баскан Кабардино-Балкарской Республики (КБР). Согласно документам, ЗАО «ССДК» учредили Анзор Мухамедович Шокуев, Заур Жамалович Бифов и местная фирма ООО «Алби». Ранее директором ЗАО «ССДК» являлся Александр Сергеевич Рудаков, а с 12.05.2008 года генеральным директором ЗАО «ССДК» является Вадим Вадимович Тимофеев.
Само же ЗАО «ССДК» было зарегистрировано 21.09.1998 года и состояло на налоговом учете в МРИ ФНС России №2 по КБР. Но в связи с изменением юридического адреса с 26.05.2008 года ЗАО «ССДК» поставлено на налоговый учет в МРИ ФНС России №6 по КБР. Теперь новым юрадресом ЗАО считается КБР, г. Нарткала, ул. Жамборова, д.З.
Однако, в Нарткале ЗАО «ССДК» просуществовало недолго. Ведь опять-таки в связи с изменением юридического адреса это ЗАО с 28.10.2008 встало на налоговый учет в МРИ ФНС России №1 по Сахалинской области. Тогда же ЗАО «ССДК» было официально переименовано в ЗАО «Дельта». А в свою очередь с 12.05.2009 года ЗАО «Дельта» встало на налоговый учет в МРИ ФНС России №10 по Тульской области.
Итогом «перебежки» по налоговым инспекциям стала процедура ликвидации ЗАО «Дельта», которая была начата в 22.07.2009 года.
На основании деклараций об объемах поставки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, предоставленных ЗАО «ССДК» в Межрайонную инспекцию ФНС №2 по КБР установлено, что ЗАО «ССДК» в первом и втором квартале 2008 года занималось производством и реализацией спирта-сырца этилового из пищевого сырья и спирта этилового ректификованного из пищевого сырья.
Казалось бы, самое время задуматься об уплате акцизов в полном объеме. Но не тут-то было.
Согласно декларации за 1 квартал 2008 года по поставке спирта, предоставленной ЗАО «ССДК» 10.04.2008 года (рег. №25 от 10.04.08г.), ЗАО «ССДК» было отгружено покупателям этилового ректификованного спирта в объеме 159 734 дал. Эта декларация была подписана руководителем ЗАО «ССДК» Рудаковым А.С. и главным бухгалтером Маремкуловым Р.Н.
За 2 квартал 2008 года ЗАО «ССДК» отгрузило покупателям 71 867 дал. этилового ректификованного спирта. В этот раз декларацию подписывал только Вадим Тимофеев.
Так же, судя по документам, за 1 квартал 2008 года ЗАО «ССДК» отгрузило покупателям этилового спирта - сырца 252 510 дал., а за 2 квартал 2008 года - 32 558 дал.
Кстати, в июне 2008 года продукция ЗАО «ССДК» уже не отгружалась.
Однако, со временем у контролирующих органов возникли сомнения в том, что отраженные в декларации нормы поставки соответствуют реальным объемам отгруженного с ЗАО «ССДК» спирта. Более того, как выяснилось, у ЗАО «ССДК» отсутствует право на применение налоговых вычетов по акцизам, на которые согласно ст. 200 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить сумму акциза, начисленную по реализованным подакцизным товарам.
В итоге было решено проверить ряд контрагентов (покупателей) продукции ЗАО «ССДК», а именно ООО «Хуторок - 2», ООО Винный завод «Нарткала» и ООО фирма «Меркурий - 2». Как и следовало ожидать, в ходе встречной проверки выяснилось, что есть серьезные расхождения в объемах поставленного ЗАО «ССДК» этилового спирта, отраженного в декларациях, и реальных поставках. Как оказалось, руководство ЗАО «ССДК» занизило объем поставленного этилового спирта на 222 338 дал. Всего в действительности ЗАО «ССДК» в первом полугодии 2008 года было реализовано 740 007 дал. этилового спирта.
В предоставленных ЗАО «ССДК» в налоговую инспекцию декларациях на подакцизные товары, указана сумма акциза 48 000 003 рубля, а, согласно требованиям НК РФ, сумма акциза подлежащих уплате в бюджет в 2008 году ЗАО «ССДК» составляет 179 411 737 рублей.
Таким образом, в 2008 году ЗАО «ССДК» не доплатила в бюджет 77 218 508 руб. Более того, данные представленные ЗАО «ССДК» в налоговые инспекции были неверны.
Это привело к тому, что Рудаковым и Тимофеевым был причинен ущерб бюджету РФ путем уклонения от уплаты налогов с организации в размере 77 218 508 руб., что является особо крупным размером. Следовательно, их можно привлечь к уголовной ответственности по ч.2 ст. 199 УК РФ.
Однако, не смотря на всю очевидность наличия в действиях Рудакова и Тимофеева признаков состава преступления, и.о. руководителя 4-го отдела управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК РФ по СКФО Есиповым А.В. неожиданно была дана рекомендация по доработке материала.
Сейчас материалы уголовного дела в отношении руководителей ЗАО «ССДК» согласно указаниям следственного комитета доработаны и подготовлены для регистрации в КУСП ГУ МВД России по СКФО.
Но, не смотря на это, по совершенно необоснованным мотивам по данному материалу уголовное дело до сих пор не возбуждено.
Так почему же и в этом случае усматривается намеренная задержка в возбуждении дела со стороны руководства ГСУ СК РФ по СКФО?
Борис Карнаухов покрывает преступников?
Очевидно ответ на вопрос, почему «пробуксовывает» возбуждение уголовных дел в отношении руководства ООО «Раян», ЗАО «ССДК» и других коммерческих структур в СКФО и ЮФО знают сами руководители Главного управления МВД России по СКФО.
Ведь рядовыми следователями уже было обнаружено хищение финансовых средств, отпущенных по линии МЧС России на строительство жилых домов (оползневой зоны). Согласно официальным документам, похищено было более 300 миллионов рублей. Ниточки от этого дела, как выяснилось, тянутся к родственникам президента РИ, министра МЧС РИ и министра строительства РИ.
Однако, зам. начальника Следственного комитета России по ЮФО и СКФО Борис Михайлович Карнаухов отказывается возбуждать уголовное дело по факту хищения 300 миллионов рублей. Все собранные по этому делу материалы им игнорируются.
По оперативным данным, чтобы не возбуждать уголовное дело, Карнаухов получил взятку в размере 100 миллионов рублей. Вот вам и ответ, почему руководители Дирекции и ООО «Раян» до сих пор не понесли уголовной ответственности.
Более того, винноводочные заводы, расположенные на территории ЮФО и СКФО, не получали акцизы. Но это не мешает этим заводам, расположенным на территории Кабардино-Балкарии, Северной Осетии и Ставропольского края, отпускать винноводочную продукцию в регионы России. Ведь, по оперативным данным, руководство этих заводов покрывает сам Карнаухов. За это «покровительство» Борис Михайлович ежемесячно получает солидную «прибавку к зарплате» в виде 10 миллионов рублей.
Вот и ответ на вопрос, почему до сих пор не заведено уголовное дело в отношении руководства ЗАО «ССДК». Кстати, руководители винноводочных заводов так же платят мзду ваххабитам, чтобы те их не трогали. Пожалуй, «алкогольная дань» роднит Карнаухова с исламскими радикалами.
Кстати, такое «родство» уже проявилось тогда, когда в 2000 году Борис Михайлович воспрепятствовал прикомандированным на Северный Кавказ сотрудникам МВД и ФСБ в проведении оперативно-розыскных мероприятий по делу известных на Кавказе похитителей людей - братьев Ахмадовых.
Защита боевиков, «крышевание» водочников, покровительство коррупционерам... Как эти действия согласуются с долгом служителя закона?
Похоже, Карнаухов встал на сторону организованной преступности. Так что, без сомнения, Александру Бастрыкину следует, как можно скорее уволить этого «перевертыша» из СК РФ. Более того, похоже, что на Карнаухова пришла пора обратить свое пристальное внимание сотрудникам ФСБ...
Изложенный материал позволяет сделать вывод о служебном несоответствии чиновников, которые несмотря ни на что продолжают занимать свои посты.