Ревизия прошла - вопросы остались...... Продолжение.
В декабре 2012 года муниципальным служащим поселения выплачена премия по итогам работы за год в сумме 25000,00 рублей без наличия экономии фонда оплаты труда
В штатное расписание ГП «Ксеньевское» на 2011 год и 2012 год заложена одна единица водителя маршрутного такси. В 2010 году водителем был принят Игнатов М.П., а в декабре без всякого основания глава поселения Рюмкин А.И. заключает еще один трудовой договор с водителем Евдокимовым М.Н. (Приложение № 43) на «выполнение временных обязательств по перевозке людей по маршруту
п.Ксеньевка - п.Итака», п.2.2.1 и п.2.2.2 которого оговорена оплата «согласно штатного расписания на основании предоставленных путевых листов в день выдачи заработной платы». Путевые листы для проверки не представлены, заработная плата Евдокимову М.Н. за 2012 год начислена в сумме 8248,40 рублей за 13 рабочих дней (Приложение № 43 ). При общей недоработке рабочего времени одним водителем за 2012 год, сумма 8248,40 рублей, начисленная Евдокимову М.Н. считается не обоснованной.
Всего при проверке правомерности формирования и расходования ФОТ было выявлено нарушений на сумму 651824,71 рублей, в том числе:
- за 2011 год на сумму 308406,35 рублей;
- за 20012 год на сумму 343418,36 рублей
В нарушение Положения о проведении планово-предупредительного ремонта производственных зданий и сооружений (МДС 13-14.2000), утвержденного Постановлением Госстроя СССР от 29.12.1973 года № 279 в учреждении были произведены затраты на приобретение строительных материалов без плана текущего ремонта, составленного на основании расцененных описей ремонтных работ в пределах лимита на финансирование этих работ. Строительные материалы списывались прямым расходом по факту приобретения без расчетов и смет, договоров на выполненные ремонтные работы, без указания объектов и площадей произведенного ремонта, без актов и справок о стоимости выполненных работ и затрат, что затрудняет сделать выводы о законности списания строительных материалов на нужды учреждения (виновные лица: глава ГП «Ксеньевское» Лола И.Г., Рюмкин А.И., главный специалист по составлению и исполнению бюджета Чекменева А.С.).
По распоряжению Администрации городского поселения «Ксеньевское» от 14 мая 2012 года № 8 было поручено комиссии, назначенной распоряжением от 14 мая 2012 года № 9, провести инвентаризацию арендованного имущества в МУП ЖКХ «Забайкалье» - инвентаризационные ведомости для проверки не представлены. В своей объяснительной главный специалист по управлению имуществом Семенова Ю.А. причину отсутствия инвентаризационных ведомостей объясняет отсутствием главного бухгалтера администрации городского поселения «Ксеньевское» в составе комиссии, однако главный бухгалтер в состав комиссии по проведению инвентаризации распоряжением главы не был включен, а председателем комиссии был назначен сам глава Рюмкин А.И.
.В нарушение п.17.1 Федерального закона от 26.07.2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции» администрация городского поселения «Ксеньевское» сдает в безвозмездное пользование муниципальное имущество ООО «ТВСК» «Услуга плюс» на основании договора безвозмездной аренды без номера от 15.08.2012 года и ООО «Котельная» на основании договора безвозмездного пользования № 1 от 01.09.2012 года без проведения конкурса (виновное лицо - главный специалист по управлению имуществом Семенова Ю.А.)
В 2012 году по отчетам, представленным в комитет по финансам Администрации муниципального района «Могочинский район», поступление материальных запасов ГП «Ксеньевское» составило 1424516,68 рублей, фактически материальные запасы оприходованы на сумму 619452,16 рублей - не учтены материальные запасы в сумме 805064,52 рублей. Необоснованно списаны материальные запасы на сумму 325873,57 рублей, в том числе: без актов на списание, без путевых листов и норм расхода списан бензин на сумму 118803,56 рублей; без наличия смет и норм расхода списана краска на сумму 40415,00 рублей, без актов выполненных работ, без смет списаны строительные материалы на сумму 103205,00 рублей, оборудование на сумму 62700,01 рублей. Всего без документального подтверждения списано материальных запасов с нарушением законодательства на сумму 1308869,52 рубля, в том числе:
- за 2011 год на сумму 982995,95 рублей;
- за 2012 год на сумму 325873,57 рублей
Проверка расчетов с поставщиками и подрядчиками.
В нарушение п.1, п. 4 статьи 9 Федерального закона № 129- ФЗ от 21.11.1996 года «О бухгалтерском учете», п.1 статьи 296 Гражданского кодекса РФ работниками администрации городского поселения «Ксеньевское» допускались случаи переговоров неслужебного характера с Украиной, Хабаровским краем, которые были оплачены из бюджета.
В связи со сложившейся критической ситуацией в поселении при ведении работ по подготовке объектов жизнеобеспечения населения, предприятий и организаций к зимнему отопительному сезону 2012-2013 г.г комиссией по чрезвычайным ситуациям Решением от 27.07.2012 года № 38 с 09.07.2012 года на территории поселения введен режим чрезвычайной ситуации. Председателю комиссии Рюмкину А.И. рекомендовано заключить договор с ООО ТСК «Услуга Плюс» ( руководитель Ярочкин Н.В.) на реконструкцию теплотрассы котельной «Братск», в связи с чем заключен договор № 77 от 29 августа 2012 года на сумму 1575000,00 рублей. Акт выполненных работ КС-2 подписан 31 августа 2012 года, т.е. работы произведены в течении двух дней с момента подписания договора, оплата за выполненные работы произведена 07 сентября 2012 года. Пунктом 5.4 Договора установлен гарантийный срок качества работ 12 месяцев с момента подписания Акта сдачи-приемки выполненных работ.
С ООО ТСК «Услуга Плюс» заключен договор подряда б/н от 08 октября 2012 года на ремонт тепловых сетей на сумму 879307,00 рублей, акт приемки выполненных работ по которому подписан 16 октября 2012 года, т.е работы выполнены в течении восьми дней и оплачены 25 октября 2012 года.
ООО ТСК «Услуга Плюс» произведен ремонт системы отопления подвала жилого дома по адресу: пгт Ксеньевка, ул.Камерона 5а по договору б/н от 03 сентября 2012 года на сумму 99581,00 рублей, работы оплачены 07 сентября 2012 года в полном объеме, акт выполненных работ составлен 01 октября, никем не подписан.
В связи с маленьким сроком выполнения работ по вышеперечисленным договорам можно сделать вывод, что работы выполнены либо не в полном объеме, либо с ненадлежащим качеством. Акты выполненных работ подписаны главой городского поселения Рюмкиным А.И., рабочая комиссия по приемке работ, проверке их качества не создана.
Халатное отношение к приемке выполненных работ привело к аварии на теплотрассе и в нарушение ст.34 Бюджетного кодекса РФ «Принцип результативности и эффективности использования бюджетных средств», предусматривающей необходимость достижения заданных результатов с использованием наименьшего объема средств или достижения результата с использованием определенного бюджетом объема средств, на этот же вид работ заключается договор № 4К/2012 от 16 ноября 2012 года с ООО «Забстроймонтаж» (руководитель Семенов Ю.В.) на сумму 1802680,14 рублей, договор № 7К/2012 от 12 декабря 2012 года с ООО «Забстроймонтаж» на сумму 70163,61 рублей на ремонт отопления подвала жилого дома по адресу: пгт.Ксеньевка, ул.Камерона 5а. При проверке расчетов с поставщиками и подрядчиками выявлено нарушений на сумму 2288058,34 рубля.
Всего в ходе проверки были выявлены нарушения на сумму 5330510,92 рублей, в том числе:
- за 2011 год на сумму 2029924,01 рублей;
- за 2012 год на сумму 3300586,91 рублей.
Выполнение мероприятий по предыдущей проверке
В нарушение п.14 ст.55 ФЗ РФ № 94-ФЗ от 21.07.2005 года «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд»
учреждением был заключен договор № б/н от 01.09.2009 года с МУП ЖКХ «Забайкалье» на сумму 2001271,00 рублей на проведение ремонтных работ по тепловодосетям п.Ксеньевка без проведения процедуры порядка размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд учреждений и перечислено 2000000,00 рублей.
В нарушение п.14 ст.55 ФЗ РФ № 94-ФЗ от 21.07.2005 года «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» учреждением был заключен договор № б/н от 01.09.2009 года с МУП ЖКХ «Забайкалье» на сумму 2001271,00 рублей на проведение ремонтных работ по тепловодосетям п.Ксеньевка без проведения процедуры порядка размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд учреждений и перечислено
2000000,00 рублей.
15. В нарушение п.1, п.4 ст.9 Федерального закона №129-ФЗ от 21.11.96 года «О бухгалтерском учете» ГП «Ксеньевское» произвело оплату МУП ЖКХ «Забайкалье» по договору № 11 от 15.01.2010 года и решению Совета » ГП «Ксеньевское» №103 от 14.01.2010 года в сумме 89193,36 рублей ( возмещение затрат ЖКХ по водоснабжению за июнь) без фактического подтверждения объема оказанных услуг.
16. В 2010 году учреждение производило перечисление денежных средств на возмещение затрат ЖКХ по теплоснабжению и водоснабжению, за отопление и другие услуги, оказываемые МУП ЖКХ «Забайкалье» учреждению, не только на его лицевые счета, но и по договорам уступки права требования другим организациям, перед которыми у МУП ЖКХ «Забайкалье» возникла задолженность.
Договора заключены с нарушением ст.313, ст.410 ГК РФ - не одна сумма долга не подтверждена актами взаиморасчетов со ссылками на подтверждающие документы, имеет место нарушение, когда договора уступки права требования заключены раньше, чем наступил момент возникновения задолженности, принималась к учету задолженность, не подтвержденная расчетами и законодательными документами.
Всего по договорам, оформленным с нарушением, когда денежные средства перечислялись третьим лицам без подтверждения факта возникновения задолженности, было перечислено 1701541,86 рублей. Сумма необоснованной переплаты по возмещению убытков МУП ЖКХ от представления услуг, оказываемых населению по водоснабжению и теплоснабжению, по договорам уступки права требования составила 2702810,76 рублей.
При проверке устранения выявленных нарушений предыдущей проверкой установлено, что нарушения не устранены, меры по возмещению в бюджет незаконно выплаченных и незаконно израсходованных денежных средств не приняты (виновные лица: глава ГП «Ксеньевское» Рюмкин А.И., главный специалист по составлению и исполнению бюджета Чекменева А.С.)
Вот такая наша с вами власть. Хочется задать вопрос главе района Плюхину В. Д. - Какие решения по данной проверке? Или опять всех простим и будем ждать продолжения разбазаривания и воровства государственных денег?
А где же наша доблестная прокуратура? А может это не их профиль?