В БВО вступил в силу закон об «economic substance»
В декабре 2018 года правительством Британских Виргинских островов рассматривался законопроект, регламентирующий основу налоговой прозрачности. Согласно Протоколу Совета Европы о содействии честному налогообложению от 2017 года, во многих низконалоговых юрисдикциях рекомендовано разработать требования к «economic substance» - экономическому присутствию. Компании, которые являются резидентами той или иной страны, обязаны вести деятельность. Целью таких мер является борьба с отмыванием средств и всеобщая деоффшоризация.
С января текущего года на БВО вступил в силу закон о фиксации реальной деятельности компаний, зарегистрированных на островах. Требования правительства следующие: уже существующие организации, холдинги, которые выбрали налоговой пристанью именно это государство, должны в течение полугода подготовить пакет документов, удостоверяющих контролирующие органы о ведении активной профильной деятельности. Для этого компания должна арендовать офис, иметь наемных рабочих или персонал, оборудование, проводить отчисления, предоставлять данные о своем обороте и расходах. Финальный пакет документов дорабатывается.
С июня текущего года фирма или ее холдинг должны предоставить в Международное налоговое управление БВО документы, подтверждающие прозрачность своей работы. Если компания только открывается, то требования к ней предъявляются на момент начала деятельности, у нее нет полугодового периода для поиска офисного помещения и т.д.
За нарушение правил подтверждения экономического присутствия в заявленной юрисдикции или за предоставление ложных данных, подставных имен и фамилий номинальных и реальных директоров, предусмотрен штраф и обращение в компетентные органы ЕС.
У каких компаний возникают эти обязательства? В законе БВО прописано, что подтвердить свое экономическое присутствие должны финансовые, судоходные компании, холдинги, фирмы дистрибьюторы, фондовые рынки и организации, страховики и владельцы лицензированной интеллектуальной собственности.
Источник: investfuture.ru