Налоги на зарплату В ГЕрмании
Налоги на зарплату В ГЕрмании то есть на доходы физических лиц действительно высокие, они выше чем налоги на доходы во многих странам, но меньше чем в соседних Бельгии и Франции.
Но здесь считают всё честно - то есть если доход облагается налогом, то вычитают все налоги только из суммы доходов и не заставляют работодателя платить ЗА сотрудника в различные фонды.
Подоходный налог с физических лиц в Германии - это прогрессивный налог, его минимальная ставка - 19%, максимальная - 51%. Она зависит от величины заработной платы, наличия мужа/жены, детей, квартиры и другой недвижимости.
Необлагаемый налогом минимум составляет 8652€/год, но на такой доход прожить оочень проблематично, проще даже не работать, а получать пособие.
Далее подоходный налог взимается по прогрессивной шкале при увеличении дохода, и при размере больше 120041€ / год для одиноких и 240083€ для семейных пар - доходы выше облагаются по максимальной ставке 51%.
В России же всё вывернуто и перевёрнуто, всем говорят, что в РФ самый низкий подоходный налог 13% и ниже он только в такой же нефтяной стране, как и Россия - это ОАЭ (где, кстати, при рождении ребёнка семье дом строят или землю дают), но в РФ ничего такого не дают, даже с содержанием ребёнка тебе никто не поможет, просто хвалятся про 13%...
Но правда ли это? ...
Нет! Как бывший работодатель в России могу с уверенностью это сказать.
Налоги за работника платит ООО, ИП, ОАО и тд. и это далеко не 13%...
На 2017 год это:
На обязательное пенсионное страхование- 22%;
На обязательное медстрахование - 5,1%;
ФСС - 2,9% (без учёта взносов от несчастных случаев).
То есть 30% платит фирма за работника, +13% подоходный налог, всего 43%. И это не меньше, чем в Германии, при небольшой зарплате в Германии общий налог будет 19%, а в некоторых случаях при доходах менее 700€ налог вообще равен 0. Но такие обычно не работают, а живут на пособия в те же 400-700€.
Если бы я жил в России, то так бы и описывал вакансии:
"Требуется верстальщик, знания HTML5, CSS3, JavaScript, jQuery... ЗП 70'000 руб.* " (это в среднем городе миллионнике), в Москве можно писать 200'000 руб. а затем в комментариях под звёздочкой (как это делают банки): " - 22% ПФР, -5,1% ОМС, -2,9% ФСС, -13% подоходный налог", итого 39,9т.р. на руки (в Москве 117т.р.). И такой расклад наиболее честный и соответствует мировым принципам формирования заработной платы.
Почему же так происходит? Потому что в России (ещё) не додумались ввести налоговые классы, поэтому за всех сотрудников приходится платить одинаково и от самих этих сотрудников ничего не зависит (то есть они не могут повлиять на выплаты за них), и поэтому эти платы нигде не показывают и обязывают их платить работодателей.
Но это всё лирика... так как же зависят налоги от размера заработной платы в Германии:
Размер облагаемого дохода, полученного налоговыми резидентами в 2016 г.
Налоги, подлежащие уплате с доходов
< 8'652 €
10'000 €
13'000 €
15'000 €
20'000 €
30'000 €
40'000 €
50'000 €
Подоходный налог (Einkommensteuer)*
0,00
206,00
796,00
1'275,00
2'560,00
5'468,00
8'826,00
12'636,00
Налоговая надбавка (Solidaritätszuschlag)**
0,00
0,00
0,00
60,60
140,80
300,74
485,43
694,98
Итого налогов к уплате:
0,00
206,00
796,00
1'335,60
2'700,80
5'768,74
9'311,43
13'330,98
Эффективная налоговая ставка
0,00%
2,06%
6,12%
8,90%
13,50%
19,23%
23,28%
26,66%
но эта таблица показывает величину только подоходного налога без дополнительных.
Здесь таблица полной суммы всех налогов:
Как видно, всё очень, так сказать, дифференцированно... если понятно что я написал. Ну то есть чем больше получаешь от фирмы - тем больше отдаёшь на благо общества (ну или по крайней мере надеешься, что отдаёшь именно туда), хотя "не отдать" ты не можешь, так как сам ты ничего не платишь, полной суммы в договоре никогда не видишь, как и везде получаешь доход за вычетом расходов, ну то есть налогов.
И часто бывает не выгодно получать 40100€ вместо 39900€, так как меняется сумма налога. В общем за этим нужно внимательно следить и читать все письма, приходящие на почту, там все взимаемые суммы описывают.
Но здесь считают всё честно - то есть если доход облагается налогом, то вычитают все налоги только из суммы доходов и не заставляют работодателя платить ЗА сотрудника в различные фонды.
Подоходный налог с физических лиц в Германии - это прогрессивный налог, его минимальная ставка - 19%, максимальная - 51%. Она зависит от величины заработной платы, наличия мужа/жены, детей, квартиры и другой недвижимости.
Необлагаемый налогом минимум составляет 8652€/год, но на такой доход прожить оочень проблематично, проще даже не работать, а получать пособие.
Далее подоходный налог взимается по прогрессивной шкале при увеличении дохода, и при размере больше 120041€ / год для одиноких и 240083€ для семейных пар - доходы выше облагаются по максимальной ставке 51%.
В России же всё вывернуто и перевёрнуто, всем говорят, что в РФ самый низкий подоходный налог 13% и ниже он только в такой же нефтяной стране, как и Россия - это ОАЭ (где, кстати, при рождении ребёнка семье дом строят или землю дают), но в РФ ничего такого не дают, даже с содержанием ребёнка тебе никто не поможет, просто хвалятся про 13%...
Но правда ли это? ...
Нет! Как бывший работодатель в России могу с уверенностью это сказать.
Налоги за работника платит ООО, ИП, ОАО и тд. и это далеко не 13%...
На 2017 год это:
На обязательное пенсионное страхование- 22%;
На обязательное медстрахование - 5,1%;
ФСС - 2,9% (без учёта взносов от несчастных случаев).
То есть 30% платит фирма за работника, +13% подоходный налог, всего 43%. И это не меньше, чем в Германии, при небольшой зарплате в Германии общий налог будет 19%, а в некоторых случаях при доходах менее 700€ налог вообще равен 0. Но такие обычно не работают, а живут на пособия в те же 400-700€.
Если бы я жил в России, то так бы и описывал вакансии:
"Требуется верстальщик, знания HTML5, CSS3, JavaScript, jQuery... ЗП 70'000 руб.* " (это в среднем городе миллионнике), в Москве можно писать 200'000 руб. а затем в комментариях под звёздочкой (как это делают банки): " - 22% ПФР, -5,1% ОМС, -2,9% ФСС, -13% подоходный налог", итого 39,9т.р. на руки (в Москве 117т.р.). И такой расклад наиболее честный и соответствует мировым принципам формирования заработной платы.
Почему же так происходит? Потому что в России (ещё) не додумались ввести налоговые классы, поэтому за всех сотрудников приходится платить одинаково и от самих этих сотрудников ничего не зависит (то есть они не могут повлиять на выплаты за них), и поэтому эти платы нигде не показывают и обязывают их платить работодателей.
Но это всё лирика... так как же зависят налоги от размера заработной платы в Германии:
Размер облагаемого дохода, полученного налоговыми резидентами в 2016 г.
Налоги, подлежащие уплате с доходов
< 8'652 €
10'000 €
13'000 €
15'000 €
20'000 €
30'000 €
40'000 €
50'000 €
Подоходный налог (Einkommensteuer)*
0,00
206,00
796,00
1'275,00
2'560,00
5'468,00
8'826,00
12'636,00
Налоговая надбавка (Solidaritätszuschlag)**
0,00
0,00
0,00
60,60
140,80
300,74
485,43
694,98
Итого налогов к уплате:
0,00
206,00
796,00
1'335,60
2'700,80
5'768,74
9'311,43
13'330,98
Эффективная налоговая ставка
0,00%
2,06%
6,12%
8,90%
13,50%
19,23%
23,28%
26,66%
но эта таблица показывает величину только подоходного налога без дополнительных.
Здесь таблица полной суммы всех налогов:
Как видно, всё очень, так сказать, дифференцированно... если понятно что я написал. Ну то есть чем больше получаешь от фирмы - тем больше отдаёшь на благо общества (ну или по крайней мере надеешься, что отдаёшь именно туда), хотя "не отдать" ты не можешь, так как сам ты ничего не платишь, полной суммы в договоре никогда не видишь, как и везде получаешь доход за вычетом расходов, ну то есть налогов.
И часто бывает не выгодно получать 40100€ вместо 39900€, так как меняется сумма налога. В общем за этим нужно внимательно следить и читать все письма, приходящие на почту, там все взимаемые суммы описывают.