Что такое финансовый мониторинг, и как он работает?

[daniloff15]

Понятие “финмониторинг” не ново для украинского бизнеса и граждан. Но особо активно о нем заговорили в апреле 2020 года, когда вступил в силу новый Закон “О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансировании терроризма и финансировании распространения оружия массового уничтожения”. Он же Закон “О финансовом мониторинге”.

Из названия Закона может показаться, что финмониторинг касается только тех, кто занимается чем-то противозаконным. Но на самом деле, с финмоном может столкнуться любая компания или частное лицо, например, когда получает на счет крупную сумму или покупает дорогую недвижимость.

Так что для собственного спокойствия лучше понимать, как устроен финмониторинг и по каким правилам он работает. Об этом и поговорим дальше.

Что такое финансовый мониторинг, и зачем он нужен

Финансовый мониторинг - это контроль и проверка финансовых операций. Такие меры нужны, чтобы выявлять и предотвращать нелегальные транзакции, которые потенциально связаны с финансированием терроризма и отмыванием денег.

Работает система финмониторинга на государственном и первичном уровне. На госуровне к этому причастны Нацбанк, Госслужба по финмониторингу, Минюст, Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку, Минцифра. А на первичном уровне финмон проводят субъекты первичного финмониторинга (СПФМ) - организации и лица, которые так или иначе связаны с денежными операциями.



СПФМ постоянно мониторят финансовые операции клиента - частных лиц, бизнеса, некоммерческих организаций. Если СПФМ выявляют рисковые или подозрительные платежи, то проводят дополнительную проверку. А информацию о таких транзакциях они передают в уполномоченные государственные органы.

Какие операции попадают под финмониторинг

Украинская система финмона строится на риск-ориентированном подходе. Это главное отличие нового Закона от его предшественника. На практике это значит, что к финоперации и ее участникам будут вопросы, только если она соответствует определенным критериям. Разберем, каким именно.

Транзакции на пороговую сумму

Под финмон попадают платежи на сумму 400 000 грн и больше. Для бизнеса, который занимается азартными играми и лотереями, пороговая сумма транзакции значительно ниже - 55 000 грн.

Пороговые операции считаются высокорисковым и проходят обязательную проверку, если соответствует хотя бы одному из этих критериев:

• Операция с участием публично значимых лиц или людей, которые с ними связаны. Например, под мониторинг попадают не только транзакция народного депутата, но и его жены или детей.
• Денежный перевод за границу, в том числе и в офшорные зоны.
• Финансовая операция с наличкой.
• Государство, в котором находится получатель/отправитель или его банк, не выполняет международные рекомендации по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Подозрительные транзакции

Попасть под мониторинг может и операция на сумму меньше 400 тыс. гривен, если СПФМ увидит в ней признаки рисковости. Стать причиной проверки может поведение клиента, характеристики отдельной транзакции или финансовой деятельности в целом.

Вот несколько ситуаций, которые могут привести к дополнительным проверкам:

• предприниматель или представитель компании не может внятно объяснить, чем занимается компания;
• нехарактерная активность по счету, например, безосновательно вырос объем операций;
• компания или частное лицо регулярно получает или переводит деньги за границу без очевидной цели;
• бизнес получает деньги от контрагентов, с которыми у него нет подтвержденного бизнес-сотрудничества;
• подозрительные операции с наличкой: например, на бизнес-счет в течение короткого времени поступает много мелких наличных переводов, а потом юрлицо выводит общую сумму на счет третьего лица.

Это лишь малая часть признаков, по которым финансовая операция может вызвать вопросы у СПФМ. В целом таких критериев больше 70, все они описаны в отдельном постановлении НБУ.

Какие операции не подают под финмониторинг

Хоть новый Закон и ввел более строгие правила проверки для отправителя и получателя средств, это практически никак не сказывается на повседневных денежных операциях.

Под проверку не попадают такие транзакции:

• оплата штрафов, налогов, сборов, счетов за коммунальные услуги;
• выплаты по кредиту на сумму до 30 000 тыс.
• безналичная оплата товаров и услуг картой/с электронного кошелька;
• снятие налички со своего счета;
• все наличные переводы по Украине, если они не превышают 5000 грн. Если сумма больше, то СПФМ должен идентифицировать плательщика. Для этого скорее всего просто попросят копию паспорта.

Кто проводит финмон: субъекты первичного финмониторинга и их обязанности

Всех СПФМ можно разделить на две группы.

Первая группа - субъекты, которые должны в полной мере выполнять все процедуры и требования финмона. Сюда относятся:

• банки, ломбарды, страховые компании, кредитные объединения и другие финучреждения;
• операторы платежных систем: требования к ним, как к СПФМ, начнут действовать с августа 2022 года;
• биржи;
• участники фондового рынка;
• почтовые операторы, которые оказывают финансовые услуги или проводят валютные операции;
• поставщики услуг, которые связаны с виртуальными активами;
• юрлица, которые не являются финучреждениями, но имеют право оказывать отдельные финуслуги.

Специально определенные СПФМ:

• бухгалтеры, налоговые консультанты - как ФЛП, так и юрлица, которые предоставляют такие услуги;
• лица, которые занимаются аудиторской деятельностью;
• адвокаты, адвокатские бюро и объединения;
• нотариусы;
• посредники в сделках купли-продаж недвижимости, а также лица, которые оказывают консультационные услуги в этой сфере;
• субъекты хозяйствования, которые продают и покупают за наличку драгметаллы, драгоценные камни и изделия из них;
• организаторы лотерей/азартных игр.

Для этой категории СПФМ законодательство предусматривает облегченные варианты ведения финмониторинга.

Обязанности СПФМ

В первую очередь организация должна зарегистрироваться как СПФМ в Государственной службе финансового мониторинга и назначить специального сотрудника, который будет отвечать за финмон.

Что должны делать СПФМ

• Проводить надлежащую проверку.

На практике это значит:

1. Идентифицировать (процедура know your customer) и верифицировать клиента. Эти этапы могут проходить как очно, так и дистанционно: зависит от объема финансовых операций.
2. Определять конечного бенефициарного владельца в случае клиентов-юрлиц. Для этого используют данные, которые предоставляет сам клиент, а также информацию из других источников.
3. Устанавливать цель финансовой операции.
4. Постоянно мониторить финансовую активность клиента.
5. Всегда иметь актуальную информацию о клиенте: документы, контактные и личные данные.

• Регистрировать операции, которые подлежат финмониторингу, и передавать информацию о них в уполномоченные государственные органы.
• Хранить данные о результатах финмониторинга и надлежащей проверки на случай, если информация понадобится госорганам. Данные нужно сохранять 5 лет после прекращения деловых отношений с клиентом или завершения разовой финансовой операции.

Как мы писали выше, специально уполномоченные СПФМ могут проводить упрощенный финмониторинг. Им не обязательно вести реестр транзакций, хранить архивы данных и мониторить деятельности клиента на постоянной основе. Кроме этого, адвокаты, юристы и нотариусы имеют право не делиться с Госфинмониторингом информацией о клиенте, если они выступают защитниками или представителями в суде или в досудебных урегулированиях.

Далее - bit.ly/3xNNWra #Украина #мониторинг #регуляторнаяполитика #финансы