Развеем еще один миф о причине высоких цен в России. Налоги
Оригинал взят у t_itanium в Развеем еще один миф о причине высоких цен в России. Налоги
Одним из широко распространённых мифов, оправдывающих высокие цены в России являются налоги. fiodorp развеет этот миф. Налоги в России не выше, чем в развитых странах (на примере США и Англии).
Россия
Налоги, которые платит ООО, делятся на 3 основные части - налог на прибыль, налоги на зарплату сотрудников, НДС. НДС включают в стоимость товара. Ставка НДС при экспорте товаров равна 0%, поэтому при отправке заграницу его вычитают из стоимости.
Налоги на зарплату выплачиваются работодателем из зарплаты сотрудника. В частности, с выплат сотрудникам удерживается и перечисляется в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ) - 13%. Отдельно уплачиваются за сотрудников взносы на обязательное пенсионное, социальное страхование и взносы на травматизм ~30%.
В России для ООО существует 2 основные системы налогообложения:
Общая система налогообложения (ОСН) - вид налогообложения, при котором организациями в полном объеме ведется бухгалтерский учет и уплачиваются все общие налоги.
По ОСН организация перечисляет в бюджет:
УСН вправе применять только организации, в которых число сотрудников составляет не более 100 человек, а также доход такой организации должен составлять не более 60 000 000 руб. в год.
Преимущества применения «упрощёнки» вместо ОСНО для ООО очевидны: организация освобождается от уплаты некоторых налогов, сдаёт меньше отчётов, имеет ряд льгот. При УСН вы платите единый налог, самостоятельно выбирая объект налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы».
Процентная ставка налога на доход - 6%, а налог на доход за вычетом расходов - 15%.
Таким образом, по УСН организация перечисляет в бюджет:
Общество с ограниченной ответственностью в Англии (Ltd.) перечисляет в бюджет:
США
В США от прибыли Limited Liability Company (LLC) выплачивается в бюджет «налог на прибыль корпорации», который рассчитывается по прогрессивной шкале:
Прибыль ($)Ставка налога0 to 50,00015%50,000 to 75,000$7,500 + 25% на сумму более 50,00075,000 to 100,000$13,750 + 34% на сумму более 75,000100,000 to 335,000$22,250 + 39% на сумму более 100,000335,000 to 10,000,000$113,900 + 34% на сумму более 335,00010,000,000 to 15,000,000$3,400,000 + 35% на сумму более 10,000,00015,000,000 to 18,333,333$5,150,000 + 38% на сумму более 15,000,00018,333,333 и более35%
Ставка составляет от 15% до 35%. К примеру, налог на прибыль организации $3 000 000 за год будет составлять 34%.
Кроме того с доходов физических лиц выплачивается в бюджет:
По общему правилу ставки следующие:
Ставка налогаДоход10%$0 - $8,92515%$8,926 - $36,25025%$36,251 - $87,85028%$87,851 - $183,25033%$183,251 - $398,35035%$398,351 - $400,00039.6%$400,001+
Для предпринимателей существует налог на собственное трудоустройство (Self-Employment Tax), который платят предприниматели, работающие в собственном бизнесе. Ставка этого налога меняется из года в год и колеблется от 12 до 16%
Вывод:
На основе проанализированной информации, можно сделать вывод, что, по сравнению с другими развитыми странами, в России налоги, выплачиваемые ООО, не выше, а находятся на примерно одинаковом уровне.
Special thanks to fiodorp.
Одним из широко распространённых мифов, оправдывающих высокие цены в России являются налоги. fiodorp развеет этот миф. Налоги в России не выше, чем в развитых странах (на примере США и Англии).
Россия
Налоги, которые платит ООО, делятся на 3 основные части - налог на прибыль, налоги на зарплату сотрудников, НДС. НДС включают в стоимость товара. Ставка НДС при экспорте товаров равна 0%, поэтому при отправке заграницу его вычитают из стоимости.
Налоги на зарплату выплачиваются работодателем из зарплаты сотрудника. В частности, с выплат сотрудникам удерживается и перечисляется в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ) - 13%. Отдельно уплачиваются за сотрудников взносы на обязательное пенсионное, социальное страхование и взносы на травматизм ~30%.
В России для ООО существует 2 основные системы налогообложения:
Общая система налогообложения (ОСН) - вид налогообложения, при котором организациями в полном объеме ведется бухгалтерский учет и уплачиваются все общие налоги.
По ОСН организация перечисляет в бюджет:
- Налог на прибыль организации - 20%
- Налог на имущество предприятия - ставка устанавливается регионами, не может превышать 2,2%
- НДС - 18%
- Налоги на зарплату сотрудников - ~43%
УСН вправе применять только организации, в которых число сотрудников составляет не более 100 человек, а также доход такой организации должен составлять не более 60 000 000 руб. в год.
Преимущества применения «упрощёнки» вместо ОСНО для ООО очевидны: организация освобождается от уплаты некоторых налогов, сдаёт меньше отчётов, имеет ряд льгот. При УСН вы платите единый налог, самостоятельно выбирая объект налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы».
Процентная ставка налога на доход - 6%, а налог на доход за вычетом расходов - 15%.
Таким образом, по УСН организация перечисляет в бюджет:
- Единый налог - 6% или 15%
- Налоги с зарплаты сотрудников - ~43%
Общество с ограниченной ответственностью в Англии (Ltd.) перечисляет в бюджет:
- Социальный налог ~13% + ~11% платит работник
- Налог на прибыль 25%
- НДС 20%
США
В США от прибыли Limited Liability Company (LLC) выплачивается в бюджет «налог на прибыль корпорации», который рассчитывается по прогрессивной шкале:
Прибыль ($)Ставка налога0 to 50,00015%50,000 to 75,000$7,500 + 25% на сумму более 50,00075,000 to 100,000$13,750 + 34% на сумму более 75,000100,000 to 335,000$22,250 + 39% на сумму более 100,000335,000 to 10,000,000$113,900 + 34% на сумму более 335,00010,000,000 to 15,000,000$3,400,000 + 35% на сумму более 10,000,00015,000,000 to 18,333,333$5,150,000 + 38% на сумму более 15,000,00018,333,333 и более35%
Ставка составляет от 15% до 35%. К примеру, налог на прибыль организации $3 000 000 за год будет составлять 34%.
Кроме того с доходов физических лиц выплачивается в бюджет:
- Федеральный налог на доход физических лиц, аналог НДФЛ в России.
По общему правилу ставки следующие:
Ставка налогаДоход10%$0 - $8,92515%$8,926 - $36,25025%$36,251 - $87,85028%$87,851 - $183,25033%$183,251 - $398,35035%$398,351 - $400,00039.6%$400,001+
Для предпринимателей существует налог на собственное трудоустройство (Self-Employment Tax), который платят предприниматели, работающие в собственном бизнесе. Ставка этого налога меняется из года в год и колеблется от 12 до 16%
- Социальные выплаты с зарплаты ~15%
- Аналогом НДС выступает «налог с продаж» - в каждом штате различный ~7%
Вывод:
На основе проанализированной информации, можно сделать вывод, что, по сравнению с другими развитыми странами, в России налоги, выплачиваемые ООО, не выше, а находятся на примерно одинаковом уровне.
Special thanks to fiodorp.